PDF《四川升达林业产业股份有限公司》

1、持续经营存在重大不确定性公司的核心资产(两条年产

20 万吨 LNG 生产线)经两次司法拍卖并 流拍,若人民法院将其作价交申请执行人或者其他债权人抵债,升达林业将丧失该资产并导致缺少经营资 产、缺少收入和利润来源,导致升达林业持续经营存在重大不确定性.

2、控股股东违规占用资金的可收回风险截至

2018 年12 月31 日,升达林业的控股股东升达集团违规 占用资金 116,634.58 万元.其中:因升达林业违规担保被扣划资金 65,793.20 万元形成资金占用、因以升 达林业名义进行民间借款承担偿债义务 33,239.48 万元形成资金占用、因违规从升达林业账户划出资金 17,401.79 万元用于偿还债务形成资金占用.

3、陕西子公司经营层经营期间形成债权以及陕西绿源欠款的可收回风险升达林业于

2015 年11 月4日与陕西绿源签订《增资扩股协议》与《盈利预测补偿协议》 ,协议约定升达林业以现金 28,770.35 万元收 购陕西公司 51%的股权.因陕西绿源对陕西公司

2015 年度~2018 年度的业绩承诺负有补偿义务,在业绩 承诺期内,陕西公司的日常生产经营由陕西绿源委派的管理团队(以下简称陕西公司经营层)负责.

2016 年3月,陕西公司与艾恩吉斯签订《液化气天然气买卖合同》 ,合同约定陕西公司向艾恩吉斯供 应液化天然气并给予

3 个月的信用期,合同有效期自

2016 年4月1日起至

2018 年3月31 日止,2018 年 合同到期后,陕西公司与艾恩吉斯续签了合同,并将信用期延长至

6 个月.截至

2018 年12 月31 日,陕 西公司应收艾恩吉斯货款 45,790.88 万元,其中 24,891.92 万元已逾期,陕西公司按账龄分析计提 2,289.54 万元坏账准备.

2017 年7月, 陕西公司与延安海舜签订维修工程施工合同, 陕西公司向延安海舜预付工程款

850 万元, 因延安海舜未提供维修服务也未退还该款项,陕西公司将其转入其他应收账款列报,并按账龄分析计提

85 万元坏账准备. 四川升达林业产业股份有限公司

2018 年年度报告全文

4 2017 年12 月11 日,升达林业与陕西公司及陕西绿源签订《关于收购榆林金源天然气有限公司、米 脂绿源天然气有限公司和榆林金源物流有限公司 49%的股权框架协议》 , 升达林业拟以不超过 6.3 亿元价格 收购陕西绿源持股的榆林金源、米脂绿源和榆林物流 49%的股权,收购完成后,升达林业持有陕西公司 100%的股权.升达林业按协议约定向陕西绿源支付定金 6,300 万元.因升达林业和陕西绿源就正式股权转 让协议合同条款未达成一致,导致股权收购终止,陕西绿源应退还定金.截至财务报表批准报出日,陕西 绿源尚未退还该款项.截至

2018 年12 月31 日,陕西公司其他应收款中,应收陕西绿源款项 6,300 万元, 升达林业按账龄分析计提

630 万元坏账准备. 对陕西公司经营层经营期间形成的债权,陕西绿源负有收回义务,经升达林业催讨,陕西绿源于报告 期内相继转入陕西公司资金 10,036.31 万元,并于

2019 年1月5日签订三方协议,明确上述资金用于归还 艾恩吉斯欠款.升达林业管理层将继续向陕西绿源追讨剩余债权. 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本. 四川升达林业产业股份有限公司

2018 年年度报告全文

5 目录

第一节 重要提示、目录和释义.7