PDF《内部控制专项报告》

1 内部控制专项报告 瑞华核字[2014]01520002 号 杭州老板电器股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了杭州老板电器股份有限公司(以下简称 老板电器 公司 )及其子公司(统称 贵集团 )

2013 年12 月31 日合并及公司的资产负 债表,2013 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司 的股东权益变动表以及财务报表附注,并于

2014 年4月9日出具了标准无保 留意见的审计报告.

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审 计意见.在审计过程中,我们研究和评价了杭州老板电器公司与上述财务报表 编制相关的内部控制,以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间 和范围.建立健全内部控制制度是老板电器公司管理层的责任.我们的研究和 评价是依据《中国注册会计师审计准则》,并结合财务报表审计目的而进行 的,其目的是对上述财务报表整体发表审计意见,而不是对内部控制的专门审 核,并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的.作为我们为了对上 述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分,在研究和评 价过程中,我们结合老板电器公司的实际情况,实施了包括询问、检查、观察 及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序. 由于任何内部控制均具有固有限制,存在由于错误或舞弊导致错报发生和 未被发现的可能性.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 降低对控制政策、程序遵循的程度,因此,于2013 年12 月31 日有效的内部 控制,并不保证在未来也必然有效,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有 效性具有一定的风险. 我们阅读了由老板电器公司编写并后附的《关于内部控制有关事项的说 明》.基于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审 通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路

8 号院

7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码(Post Code):100077 电话(Tel):+86(10)88095588 传真(Fax):+86(10)88091199

2 计程序的一部分而对该说明中所述的与老板电器公司上述财务报表编制相关的 内部控制的研究和评价,我们未发现老板电器公司编写的《关于内部控制有关 事项的说明》中所述的与财务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对老 板电器公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致. 本报告仅为针对杭州老板电器股份有限公司

2013 年度审计之目的而出 具,不得用作任何其他用途. 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国・ 北京 中国注册会计师: 二一四年四月九日 杭州老板电器股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 -

3 - 杭州老板电器股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明

一、公司的基本情况 杭州老板电器股份有限公司(以下简称 公司 或 本公司 )系于

2008 年8月经浙江省杭州市工商行政管理局批准,由杭州老板家电厨卫有限公司以 整体变更方式设立的股份有限公司.杭州老板家电厨卫有限公司(以下简称 家电厨卫 )成立于

2000 年11 月7日,是由杭州老板实业集团有限公司和 沈国英作为出资人,以现金出资方式设立的有限责任公司,经杭州市工商行政 管理局余杭分局核准,取得企业法人营业执照,出资额及出资比例为:杭州老 板实业集团有限公司出资 16,200,000.00 元,占注册资本 90.00%;