PDF《安庆特种橡塑股份有限公司》

第三节公司财务 之

六、报告期内主要资产状 况 之

(二)应收账款 补充披露情况如下: 项目

2018 年7月31 日2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 应收账款账面价值 37,575,218.44 29,091,113.64 22,665,426.79 主营业务收入 26,849,850.90 39,780,700.39 32,236,669.43 应收账款增长率 29.16% 28.35% - 主营业务收入增长率 -32.51% 23.40% - 安庆特种橡塑股份有限公司第三次反馈意见回复 报告期内,公司

2017 年公司应收账款账面价值比

2016 年增长 642.57 万元,增长率为 28.35%;

公司

2017 年公司主营业务收入比

2016 年增长 755.40 万元,增长率为 23.40%.2017 年应收账款增长率比主营业务收入增长率高出 了4.95 个百分点.应收账款增快的主要原因是:一方面公司大型石油储备客户 由于内部付款审批流程日益趋严,造成付款周期的一定延长;

另一方面由于公 司积极开拓市场,给予客户较为宽松的政策,从而导致公司应收账款进一步增 加.2018 年7月31 日,未能反映公司全年主营业务收入及应收账款情况,不 具有可比性. 公司货款回收年底集中催收,导致截至

2018 年7月31 日,应 收账款金额相对年底较大.

2017 年,公司主营业务收入的增长额高于应收账款的增长额,金额为 1,118,344.11 元. 项目

2018 年7月31 日2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 销售商品、提供劳务收到的现金 15,841,546.77 33,136,146.47 36,616,845.70 营业收入 26,978,708.03 39,998,414.69 32,451,436.08 回款覆盖比率 58.72% 82.84% 112.84%

2016 年回款覆盖比例比

2017 年、2018 年1-7 月较高,主要原因为

2016 年经营规模较小,回款较多.各报告期内,特种橡塑应收账款回款金额覆盖当 期收入比例较高,回款情况不会对特种橡塑的持续经营造成不利影响.随着特 种橡塑

2018 年末存货结转成本,应收账款逐渐收回,上半年因支付了全年大 部分采购货款和税费,下半年支出相对较少,预计

2018 年末特种橡塑的经营 性现金流将有所好转. 截至

2018 年7月31 日,特种橡塑货币资金 431.02 万元,计入其他 流动资产的理财产品为 200.00 万元, 合计 631.02 万元, 特种橡塑现金流充沛, 有足够的运营资金维持运营,不会对持续经营能力产生较大影响. 公司已在公开转让说明书

第三节公司财务 之

四、最近两年及一期的主 要会计数据和财务指标比较 之

(二)公司最近两年一期主要会计数据和财务 指标分析 补充披露情况如下: 同行业可比公司应收账款周转率如下表: 安庆特种橡塑股份有限公司第三次反馈意见回复 项目

2018 年7月31 日2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 凯嘉科技(838721) 0.15 1.35 1.23 中裕科技(871694) 12.55 23.57 9.91 特种橡塑 0.75 1.36 1.32 公司所属行业为 C291 橡胶制品业-C2912 橡胶板、管、带制造,主营业务 为橡胶制品、机械密封制品的研发、生产及销售.公司与凯嘉科技销售模式较 为相似,因此公司与凯嘉科技应收账款周转率比较接近,不存在较大差异.中 裕科技主要为境外销售,以客户订单及信用证等安排公司生产,因此应收账款 金额较小,应收账款周转率较高,与特种橡塑差异较大,可比性较差.综上, 公司与同行业可比公司,应收账款周转率不存在明显偏低或偏高的情形. 【公司回复】 (1)长期未收回款项对应客户的收款政策;

公司一般客户收款政策:根据公司销售合同对款项的约定,公司一般预收 一部分款项 (比例较低) 、 货物到达指定场地验收合格后结算至 50%左右货款、 材料安装调试合格后支付除质保金外的剩余款项、 项目运行一年后(具体以合同 为准)结算项目质保金(一般为项目总金额的 5%-10%) ,公司合同履行周期需 根据整个项目验收进度确定.受客户资金审批流程和资金拨付计划影响,客户 一般在达到合同约定付款条件后三个月内支付. 单位账??额账龄收款政策 浙江天禄能源有 限公司 313,407.90