PDF《香港交易及结算所有限公司及香港聯合交易所有限公司对本公...》

香港交?及结算所有限公司及香港?合交?所有限公司对本公告的内容概?负 责,对其准确性或完整性亦?发表任何声明,并明确表示,概?就因本公告全部 或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任.

海外监管公告 此乃大冶特殊钢股份有限公司登载於中华人民共和国深圳证券交 ?所网站(www.szse.cn)及指定的巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 关於

2018 年度财务报表及审计报告. 大冶特殊钢股份有限公司 为中国中信股份有限公司的附属公司. 大冶特殊钢股份有限公司

2018 年度财务报表及审计报告 大冶特殊钢股份有限公司

2018 年度财务报表及审计报告 页码 审计报告 1C5

2018 年度财务报表 公司资产负债表 1C2 公司利润表

3 公司现金流量表

4 公司股东权益变动表

5 财务报表附注 6C67 补充资料

1 审计报告 普华永道中天审字(2019)第10007 号 (第一页,共五页) 大冶特殊钢股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

(一) 我们审计的内容 我们审计了大冶特殊钢股份有限公司(以下简称 大冶特钢 )的财务报表, 包括

2018 年12 月31 日的资产负债表,2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益 变动表以及财务报表附注.

(二) 我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了大冶特钢

2018 年12 月31 日的财务状况以及

2018 年度的经营成果和现金流 量.

二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册 会计师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.我们相 信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于大冶特钢,并履行了职业道德 方面的其他责任.

三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项. 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事 项单独发表意见. 我们在审计中识别出的关键审计事项为固定资产减值. -

2 - 普华永道中天审字(2019)第10007 号 (第二页,共五页)

三、 关键审计事项(续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 固定资产减值 请参阅财务报表附注四(7) 于2018 年12 月31 日,大冶特钢的固 定资产账面价值为人民币2,179,292,460.88 元. 本年受产能利用率偏低及机组生产效 率未能达到预期两项原因影响导致某 些产品毛利为负.大冶特钢管理层认 为与该等产品生产相关的长期资产存 在减值迹象.于2018 年12 月31 日, 大冶特钢根据该等产品对应的固定资 产的可收回金额与账面价值金额之差 额43,000,000.00 元计提固定资产减 值准备.于2018 年12 月31 日,该等 生产设备的固定资产账面价值为11,533,051.79 元. 大冶特钢的两套碾环机生产线因特冶 锻造产品升级工程而闲置,其中若干 配套设备无法转移且无法单独继续使 用.大冶特钢于

2018 年12 月31 日根 据该等配套设备的可收回金额与账面 价值金额之差额 37,342,896.78 元计提 固定资产减值准备.于2018 年12 月31 日,该部分设备的固定资产账面价 值为 4,543,708.10 元. 我们对固定资产减值实施的审计程序包 括: ? 了解、评估与固定资产减值测试相关 的内部控制,并测试了关键控制执行 的有效性;