PDF《山西关铝股份有限公司 审计报告》

大华会计师事务所有限公司 BDO CHINA DA HUA Certified Public Accountants CO.

, LTD. 地址: 中国北京海淀区西四环中路

16 号院

7 号楼

12 层Address: 12th/F,7thBuilding No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码:

100039 Postcode:

100039

电话: 86-10-5835

0011 Telephone: 86-10-5835

0011 传真: 86-10-5835

0006 Fax: 86-10-5835

0006 山西关铝股份有限公司 审计报告 大华审字[2012]4856 号 山西关铝股份有限公司 审计报告及财务报表 (2009 年1月1日至

2012 年6月30 日止) 目录 页次

一、 审计报告使用责任

二、 审计报告 1-2

三、 已审财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4 利润表和合并利润表 5-6 现金流量表和合并现金流量表 7-8 股东权益变动表和合并股东权益变动表 9-12 财务报表附注 1-82

四、 事务所及注册会计师执业资质证明 审计报告使用责任大华审字[2012]4856 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用.委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关. 大华会计师事务所有限公司 二一二年七月二十五日 审计报告 第1页审计报告 大华审字[2012]4856号 山西关铝股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的山西关铝股份有限公司(以下简称关铝股份公司) 财务报表,包括

2012 年6月30 日、2011 年12 月31 日、2010 年12 月31 日、

2009 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,

2012 年1-6 月、

2011 年度、2010 年度、2009 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是关铝股份公司管理层的责任, 这种责任 包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反 映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会 审计报告 第2页计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审 计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财 务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见 提供了基础.

三、审计意见 我们认为, 关铝股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制,公允反映了关铝股份公司

2012 年6月30 日、2011 年12 月31 日、2010 年12 月31 日、2009 年12 月31 日的合并及母公 司财务状况以及

2012 年1-6 月、2011 年度、2010 年度、2009 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量.