PDF《山西关铝股份有限公司 拟购买稀土资产之》

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0006 山西关铝股份有限公司 拟购买稀土资产之 模拟汇总财务报表的审计报告

2010 年1月1日至

2012 年6月30 日 大华审字 [2012]4869 号 山西关铝股份有限公司 拟购买稀土资产 审计报告及模拟汇总财务报表 (2010 年1月1日至

2012 年6月30 日止) 目录页次

一、 审计报告使用责任

二、 审计报告 1-3

三、 已审模拟汇总财务报表 模拟汇总资产负债表 1-2 模拟汇总利润表

3 模拟汇总财务报表附注 1-62

四、 事务所及注册会计师执业资质证明 审计报告使用责任大华审字[2012]4869 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用.委托人及第三者 的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关. 大华会计师事务所有限公司 二一二年八月三日 审计报告 第1页审计报告大华审字[2012]4869号 山西关铝股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的五矿稀土有限公司(以下简称 五矿稀土 )按 模拟汇总财务报表附注

二、

(一)所述的编制基础编制的模拟汇总财务 报表,包括

2012 年6月30 日、2011 年12 月31 日、2010 年12 月31 日的模拟汇总资产负债表,2012 年1-6 月、2011 年度、2010 年度的模 拟汇总利润表以及模拟汇总财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照后附的模拟汇总财务报表附注

二、

(一)所述的编制基础编制 和公允列报模拟汇总财务报表是五矿稀土管理层的责任,这种责任包 括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟汇总财务报表发表 审计意见.我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 审计报告 第2页中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关模拟汇总财务报表金额和 披露的审计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由 于舞弊或错误导致的模拟汇总财务报表重大错报风险的评估. 在进行风 险评估时, 注册会计师考虑与模拟汇总财务报表编制和公允列报相关的 内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见. 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性,以及评价模拟汇总财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见 提供了基础.

三、审计意见 我们认为, 五矿稀土上述模拟汇总财务报表已经按照模拟汇总财务 报表附注

二、

(一)所述的编制基础编制,在所有重大方面公允反映了 五矿稀土