PDF《信息披露 Disclosure B27》

( 2)结合问题 ( 1),分析说明公司各业务板块的固定资产、投资性房地产与其相应收益的匹配情况,以 及是否存在资产减值迹象;

答复:

一、中药饮片板块 单位:万元 单位名称 科目 相关资产金额 收入 收益 是否存在 减值 区域 康美药业股份有限公司 固定资产 175,441.

98 253,025.04 76,269.60 否 普宁生产基地 成都康美药业生产有限公司 固定资产 22,915.18 19,975.14 5,136.25 否 成都生产基地 康美新开河(吉林)药业有限公司 固定资产 48,208.83 16,897.75 -4,001.68 否 新开河生产基地 北京康美制药有限公司 固定资产 25,888.40 19,485.76 2,957.29 否 北京生产基地 上海德大堂国药有限公司 固定资产 21,778.01 11,290.50 2,150.58 否 上海生产基地 康美(亳州)世纪国药有限公司 固定资产 15,051.66 1,420.54 -161.44 否 亳州生产基地 广东恒祥药业有限公司 固定资产 155.01 2,780.67 363.61 否 梅州生产基地 康美滕王阁(四川)制药有限公司 固定资产 2,418.51 3,296.46 594.06 否 阆中生产基地 注:上述康美新开河(吉林)药业有限公司、康美(亳州)世纪国药有限公司的固定资产与其相应收益不匹 配的原因主要系其生产产能未达到有效充分利用,固定成本较高所致.

二、自制药品板块 单位:万元 单位名称 科目 相关资产金额 收入 收益 是否存在减值 区域 康美保宁(四川)制药有限公司 固定资产 29,628.13 3,862.97 1,318.26 否 阆中生产基地 康美药业股份有限公司 固定资产 8,798.73 630. 131.01 已计提494.41万元 普宁生产基地

三、物业租售及其他 单位:万元 单位名称 科目 相关资产金额 收入 收益 是否存在减 值 区域 康美中药城(普宁)有限公司 投资性房地产 25,891.83 - - 否 普宁 康美保宁(四川)制药有限公司 投资性房地产 4,192.30 137.14 13.26 否 阆中 上海康峰药业有限公司 投资性房地产 6,022.35 207.82 -31.58 否 上海 亳州市新世界商贸有限公司 投资性房地产 93,715.19 1,022.14 -72.90 否 亳州 康美(亳州)华佗国际中药城有限公司 投资性房地产 199,569.23 4,806.30 1,913.50 否 亳州 康美中药城(青海)有限公司 投资性房地产 2,697.64 - - 否 青海 康美甘肃西部中药城有限公司 投资性房地产 84,863.85 340.15 -535.43 否 甘肃 注:上述上海康峰药业有限公司、亳州市新世界商贸有限公司、康美甘肃西部中药城有限公司的投资性 房地产与其相应收益不匹配的原因主要系该项目租赁业务处于初期开展阶段,执行租金优惠政策,目前出 租率偏低,固定成本较高所致. 综上所述,公司各业务板块的固定资产、投资性房地产与其相应收益情况基本匹配;

除已计提减值准备 的资产项目以外,不存在资产减值迹象. ( 3)补充披露在建工程、存货转入固定资产或投资性房地产,以及固定资产转入投资性房地产的具体 项目及原因;

答复: 单位:万元 项目名称 金额 转出科目 转入科目 转出原因 甘肃定西中药材交易中心工程项目 4,529.64 开发成本 固定资产 项目建成,转入自用 甘肃定西中药材现代仓储物流工程 项目(一期C区,二期C 区,二期D区) 62,211.26 开发成本 投资性房地产 项目建成,用于出租 一带一路中国中医药博览中心项目 42,288.24 在建工程 固定资产 项目建成,转入自用 一带一路中国中医药博览中心项目 (康莱酒店) 20,083.68 在建工程 投资性房地产 项目建成,用于出租 西宁(康美)国际中药城-交易中心大楼 3,756.18 开发成本 固定资产 项目建成,转入自用 西宁(康美)国际中药城-接待宾馆 786.45 开发成本 固定资产 项目建成,转入自用 西宁(康美)国际中药城-康莱酒店 2,697.64 开发成本 投资性房地产 项目建成,用于出租 康美(亳州)华佗国际中药城项目(酒店 、会展中心、B区、C 区、J区、架空层) 138,309.24 开发成本 投资性房地产 项目建成,用于出租 康美(亳州)华佗国际中药城项目(信息 楼、办公楼、配套用 房 、地下室) 79,483.40 开发成本 固定资产 项目建成,转入自用 普宁中药材专业市场工程项目(地下 室) 30,311.93 开发成本 固定资产 项目建成,转入自用 康美医院管理服务中心及配套后勤 保障楼 10,056.43 开发成本 固定资产 项目建成,转入自用 普宁中药材专业市场工程项目(康莱 酒店) 869.50 开发成本 固定资产 项目建成,转入自用 普宁中药材专业市场工程项目(康莱 酒店) 3,478.02 开发成本 投资性房地产 项目建成,用于出租 普宁中药材专业市场工程项目(康莱 酒店) 595.53 开发产品 固定资产 项目建成,转入自用 普宁中药材专业市场工程项目(康莱 酒店) 737.47 开发产品 投资性房地产 项目建成,用于出租 新世界商场主楼 1,231.38 固定资产 投资性房地产 项目用途调整,用于出租 ( 4)结合公司业务规划、项目建设内容及用途等,说明存货中的开发成本及产品、固定资产、投资性房 地产分别核算的资产项目名称、金额及其核算分类的依据,如存在重分类,说明调整理由 答复: 单位:万元 项目名称 原值 净值 核算分类 分类依据 建设内容 业务规划及用途 康美(亳州)华佗国际中药城项目 37,269.19 37,269.19 开发成本 中药城 出售和出租 甘肃定西中药材现代仓储物流及交 易中心工程项目 9,671.84 9,671.84 开发成本 中药城 出售和出租 青海国际中药城项目 53,267.97 53,267.97 开发成本 中药城 出售和出租 青海玉树虫草交易市场及加工中心 项目 15,359.29 15,359.29 开发成本 中药城 出售和出租 中国-东盟康美玉林中药材(香 料 )交 易中心及现代物流仓储项目 3,165.66 3,165.66 开发成本 中药城 出售和出租 康美(亳州)华佗国际中药城项目 10,726.59 10,726.59 开发产品 中药城 出售和出租 甘肃定西中药材现代仓储物流及交 易中心工程项目 31,070.70 31,070.70 开发产品 中药城 出售和出租 青海国际中药城项目 73,143.66 73,143.66 开发产品 中药城 出售和出租 普宁中药材专业市场工程项目 102,566.94 102,566.94 开发产品 中药城 出售和出租 康美医院管理服务中心及配套后勤 保障楼 5,686.51 5,686.51 开发产品 中药城 出售和出租 普宁生产基地 276,898.46 184,240.71 固定资产 生产基地 生产 成都生产基地 33,400.64 22,915.18 固定资产 生产基地 生产 新开河生产基地 65,176.63 48,208.83 固定资产 生产基地 生产 北京大兴生产基地 29,860.22 25,888.40 固定资产 生产基地 生产 北京房山生产基地 3,683.30 1,595.38 固定资产 生产基地 生产 上海生产基地 21,855.21 21,778.01 固定资产 生产基地 生产 亳州生产基地 17,582.25 15,051.66 固定资产 生产基地 生产 梅州生产基地 378.20 155.01 固定资产 生产基地 生产 云南生产基地 103.97 55.31 固定资产 生产基地 生产 阆中生产基地(保宁) 33,968.15 29,628.13 固定资产 生产基地 生产 阆中生产基地(滕王阁) 3,633.01 2,418.51 固定资产 生产基地 生产 华佗中药城办公及配套资产 89,827.60 88472.99 固定资产 办公及配套 办公及配套 青海中药城交易中心和接待宾馆 18,066.41 17,699.32 固定资产 交易中心 和接待宾馆交易 中心和接待宾馆 甘肃西部中药城交易中心和博临览 馆46,817.88 46,361.21 固定资产 交易中心 和博临览馆交易 中心和博临览馆 爱民医院楼 18,834.35 12,482.03 固定资产 医院楼 医院 普宁中药城22号办公楼和配套 57,675.53 57,241.75 固定资产 办公楼和配套 办公楼和配套 上海办公及配套 17,173.28 14,738.41 固定资产 办公及配套 办公及配套 康美(亳州)华佗国际中药城项目(交易 中心1-3楼及地下室) 51,871.39 44,823.38 投资性房地产 中药城 出租 康美(亳州)华佗国际中药城项目(B区投 资性房地产) 44,240.63 43,874.70 投资性房地产 中药城 出租 康美(亳州)华佗国际中药城项目(J区投 资性房地产) 11,270.20 10,355.97 投资性房地产 中药城 出租 康美(亳州)华佗国际中药城项目(C区投 资性房地产) 49,361.83 49,055.70 投资性房地产 中药城 出租 康美(亳州)华佗国际中药城项目(酒店 ) 23,534.29 23,534.29 投资性房地产 中药城 出租 康美(亳州)华佗国际中药城项目(会展 中心) 27,925.18 27,925.18 投资性房地产 中药城 出租 普宁中药材专业市场工程项目(22号楼 康莱酒店) 26,540.78 25,891.83 投资性房地产 中药城 出租 亳州市新世界商贸小商品市场 95,798.37 93,715.19 投资性房地产 小商品市场 出租 上海康峰药业有限公司金山基地厂 房及房屋 7,450.38 6,022.35 投资性房地产 厂房及房屋 出租 西宁(康美)国际中药城-康莱酒店 2,697.64 2,697.64 投资性房地产 康莱酒店 出租 康美甘肃西部中药城有限公司C区前店后仓、D区单体仓库及初加工区 65,427.88 64,780.17 投资性房地产 中药城 出租 康美甘肃西部中药城有限公司酒店 20,083.68 20,083.68 投资性房地产 中药城 出租 康美保宁(四川)制药有限公司综合库 房A、B 4,563.95 4,192.30 投资性房地产 综合库房 出租 ( 5)请年审会计师就上述问题发表意见. 答复: 针对上述问题,会计师执行以下程序: