PDF《河南黄河旋风股份有限公司 对上海证券交易所《关于对河南黄...》

各项费用较

2017 年增加 2,674.39 万元, 其中财务费用增加 1,138.40 万元;

2018 年随着应收账款存量上升和账龄增长,当年计提应收账款坏账准备 5,108.82 万元. 公司认为工业智能化业务的市场外部环境未发生重大变化,随着中国制造

2025 战略规划的持续推进,国内制造业企业降本增效需求的持续增长,将支撑 工业智能化业务市场规模持续扩大.公司将完善内部控制,增强项目管理能力, 持续推进成本费用控制, 以改善上海明匠盈利能力,同时针对子公司营运资金紧 张的现状, 公司除自身提供资金支持外, 也将积极引入战略投资者或其他外部投

3 资者,希望与其他投资方共同改善上海明匠经营状况. 会计师意见: 通过对公司合并会计报表进行分析, 会计师认为公司陈述的关于造成公司出 现上市以来的首次亏损的主要原因属实,基于上述原因,导致公司业绩扭头并造 成亏损.

2、公司

2018 年度业绩由盈转亏,但公司未按《上海证券交易所股票上市 规则》第11.3.1 条的规定,在2019 年1月31 日前披露业绩预告.请公司补充 披露,怠于履行业绩预告披露义务的主要原因、决策机制和主要决策人,并就 该事项向投资者致歉. 回复: 公司未能及时披露业绩预告的主要原因: (1)2015 年公司收购上海明匠完成后,公司即着手开展子公司内部控制体 系建设, 但由于子公司设立时间短, 规范化程度不足, 业务发展过快等各种原因, 导致子公司内部控制体系建设滞后.2018 年子公司出现管理失控情况后,公司 在2018 年6月通过改组管理机构已经逐步加强并实现了对子公司的有效控制, 但实施的管控措施生效时间较短,截至

2018 年末子公司上海明匠设立或参与且 处于存续期的

二、三级机构增加至

65 家,

二、三级机构数量庞大,加之前期与 财报相关的信息传递系统建设不足,导致财务信息传递效率低下,使得公司无法 及时准确的汇总子公司经营数据,造成业绩预告披露延迟. (2) 自2018 年下半年起, 子公司上海明匠为控制成本费用采取了减员增效 措施,虽然成本费用有所降低,但也客观上导致了业务和财务人员流失,致使上 海明匠

二、 三级子公司财务报告无法及时准确的生成和传递.两因素导致子公司 与财报相关的内部控制存在重大缺陷. (3)评估机构执行评估工作和公司对资产组执行减值测试工作较为复杂, 需要较长时间, 评估和减值测试结果存在不确定性,而该事项对年度财务报告存 在重大影响,导致公司在

2019 年1月31 日前无法披露相对准确的业绩预告. 公司根据财办会[2012]30 号文件要求,自2012 年起积极开展公司内部控制

4 体系建设和完善工作,并自

2014 年起披露企业内部控制自评报告,且连续两年 均取得注册会计师出具的标准意见内部控制审计报告. 但由于公司未能及时识别 与财报相关的信息传递风险因素,致使内部控制体系存在缺陷,造成公司未能及 时披露业绩预告, 公司董事会对此深表遗憾,主管会计工作负责人刘建设和公司 时任董秘杜长洪向广大投资者诚恳致歉,公司将加强相关内部控制建设,避免此 类情况再次发生. 会计师意见: 通过询问管理层, 会计师认为:公司陈述的未能及时披露业绩预告的主要原 因属实.

3、 公司分季度业绩情况. (1) 公司第四季度亏损 3.39 亿元, 导致公司