PDF《福建金森林业股份有限公司》

2、

2018 年第三季度及第四季度收入和扣非后净利润较前两季度 高的原因 第一,行业特性及林业季节性.下半年天气好,雨水少,适合木 材生产,木材销量下半年业绩通常好于上半年,经营的业绩都是体现 在第

三、四季度;

第二,林业技术服务业务主要是测绘服务,此业务 有一定的项目周期,一般收入确认时点集中在第

三、四季度.

3、对比

2017 年各季度的变动情况的说明

4 2018 年上半年对比

2017 年同期,公司收入及净利润上升明显. 主要原因是:公司根据当年气候,同时结合公司实际情况、2017 年 业务工作的总结以及

2018 年度生产计划、伐区规划、施工作业难易 程度和公司相关技术人员的工作安排等情况,在2018 年初提前进行 了业务工作安排,以保证全年的生产进度.

二、报告期内,公司实现林业营业收入总额 14,870 万元,同比 减少 2.25%,公司木材销售量为 226,687 立方米,同比减少 22.41%. 请结合各木材品种、销售量、销售单价的情况,分析收入变动幅度远 低于销售量变动幅度的原因,及各产品毛利率变动的具体原因. 【说明】

1、收入变动幅度低于销售量变动幅度的原因说明 公司林业营业收入及木材销售量对比上年同期变动情况如下: 表5:林业营业收入及木材销售量同期变动情况对比表: 项目

2018 年2017 年 增减变动比例 林业营业收入(万元) 14,870.47 15,830.10 -2.25% 销售量(万立方米) 22.67 29.22 -22.41% 报告期内,公司实现林业(林木产品)收入 14,870.47 万元,占 营业收入的 88.26%,同比减少 2.25%.公司林木产品收入主要包含: 杉原木、杉小径、松原木、松小径等.报告期内公司林木产品收入变

5 动幅度低于销售量变动幅度,主要原因是:相关林木产品平均单价与 去年同期相比提高 20.23%.2017 年公司为盘活资产,公司出售了部 分地处偏远、经济效益较低的林木产品,这部分林木产品销售单价较 低,所以

2017 年林木产品销售单价略低于本报告期销售单价,林业 营业收入分产品列式主要指标具体如下: 表6:林业营业收入分产品列式主要指标 产品 林业收入(万元) 销售量(万立方米) 销售单价(元) 名称

2018 年2017 年 增减变 动比例

2018 年2017 年 增减变 动比例

2018 年2017 年 增减变 动比例 杉3,011.31 3,148.99 -4.37% 3.47 4.19 -17.30% 868.26 750.86 15.63% 原木 杉4,725.55 4,576.25 3.26% 5.6 6.16 -8.94% 843.25 743.57 13.41% 小径 松2,423.76 2,487.27 -2.55% 4.56 5.57 -18.22% 532.04 446.53 19.15% 原木 松2,907.53 3,217.59 -9.64% 5.37 7.34 -26.81% 541.4 438.51 23.46% 小径 杂728.69 1,002.64 -27.32% 1.65 2.63 -37.32% 442.06 381.23 15.95% 原木 杂887.79 1,302.82 -31.86% 2.02 3.32 -39.09% 439.03 392.42 11.88% 小径 合计 14,684.63 15,735.56 -6.68% 22.67 29.22 -22.38% 647.79 538.78 20.23%

2、林业营业收入分产品列式各毛利率变动的具体原因说明 报告期内,公司木材产品的平均毛利率为 66.42%,与上年同期 相比下降 1.53%,毛利率变动具体如下: 表7:木材产品毛利率变动情况汇总表 产品名称 收入(万元) 增减变 动比例 成本(万元) 增减变动 比例 毛利率 增减变 动比例

2018 年2017 年2018 年2017 年2018 年2017 年 杉原木 3,011.31 3,148.99 -4.37% 964.07 794.66 21.32% 67.99% 74.76% -6.78% 杉小径 4,725.55 4,576.25 3.26% 1,613.33 1,359.07 18.71% 65.86% 70.30% -4.44% 松原木 2,423.76 2,487.27 -2.55% 780.03 838.09 -6.93% 67.82% 66.30% 1.51%