PDF《福建金森林业股份有限公司》

6 松小径 2,907.53 3,217.59 -9.64% 961.13 1,221.64 -21.32% 66.94% 62.03% 4.91% 杂原木 728.69 1,002.64 -27.32% 260.88 328.01 -20.47% 64.20% 67.29% -3.09% 杂小径 887.79 1,302.82 -31.86% 351.52 501.38 -29.89% 60.40% 61.52% -1.11% 合计 14,684.63 15,735.56 -6.68% 4,930.96 5,042.85 -2.22% 66.42% 67.95% -1.53% 报告期内木材产品毛利率与去年同期相比有下降,主要原因是: 木材销售单价上涨 20.23%,低于木材单位成本上涨 25.98%.木材销 售单价上涨原因详见上述 问题

二、1 之回复. 关于木材销售单位成本上涨 25.98%的原因如下:公司的林木资 产按照成本进行初始计量.外购的林木资产的成本包括购买价款、相 关税费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出.自行营造 的消耗性林木资产和公益性林木资产的成本, 包括郁闭前发生的造林 费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、资本化利息和 应分摊的间接费用等必要支出.自行营造的生产性林木资产的成本, 包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、 良种试验费、调查设计费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支 出,所以不同行政村的活立木成本不同.木材产品单位成本变化情况 汇总表如下: 表8:木材产品单位成本变化情况汇总表 产品名称 单位成本(元/立方米) 增减变动比例

2018 年2017 年 杉原木 277.97 189.48 46.70% 杉小径 287.89 220.83 30.37% 松原木 171.22 150.46 13.80% 松小径 178.97 166.49 7.49% 杂原木 158.26 124.72 26.90% 杂小径 173.84 151.02 15.11% 平均单位 217.52 172.66 25.98%

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三、根据《审计报告》中关键审计事项的内容,报告期内,公司 林木资产转让收入为 6,430.90 万元,占营业收入的 38.17%.请说明 林木资产转让收入的主要内容, 与公司林业产品销售收入的区别, 并 结合 营业收入构成 说明其所属具体类别及金额. 【说明】 根据公司发展战略、木材市场需求和年度经营业务需要,公司林 木销售方式, 主要采取木材销售及林木资产转让即不砍伐原木直接销 售等.木材销售主要采取木材招标模式,林木资产转让业务主要采取 邀约及主动洽谈寻求商机相结合等模式, 本质上都是林木销售即公司 存货的销售. 不砍伐原木直接销售方式能适当降低公司销售业务产生 的生产成本、销售费用及管理费用,增加公司盈利能力. 木材销售及林木资产转让业务同属林业产品销售,在《公司2018 年度报告》的营业收入构成分产品列式中,包含了上述两种销售模式 的业务收入及构成,同时按照不同树材中的 原木 、 小径 的两 种列式方式进行了合并体现.

四、报告期末,公司预付账款余额为 4,594 万元,其中账龄为

1 年以上的占比为 54.19%,3 年以上的占比为 46.81%,未结算原因为 林权手续变更未完成.请补充说明以下内容:

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(一) 账龄超过

1 年且金额重要的预付款项的单位名称、 关联关 系、购买林权的时间、购买金额. 【说明】 表9:账龄超过

1 年且金额重要预付款项汇总表 单位:万元 单位购买林权时间 合同金额 预付金额 未结算原因 关联关系 李小荣

2016 年10 月710.18 533.20 林权手续变更未完成 无 陈智存

2016 年12 月599.79 416.73 林权手续变更未完成 无 福建万芳园林艺术 股份有限公司

2016 年12 月350.00 350.00 林权手续变更未完成 无 陈刘安