PDF《关于深圳市德赛电池科技股份有限公司》

0 关于深圳市德赛电池科技股份有限公司 控股股东及其关联方占用资金的情况专项说明

1 关于深圳市德赛电池科技股份有限公司 控股股东及其关联方占用资金的情况专项说明 深华(2008)专审字

192 号 深圳市德赛电池科技股份有限公司董事会: 我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了深圳市德赛电池科技股份有限 公司( "贵公司" )截止

2007 年12 月31 日的年度财务报表,包括公司及合并资产负债表及 该年度的公司及合并利润及利润分配表和公司及合并现金流量表, 并于

2008 年4月12 日签 发了深华(2008)股审字

5 号无保留意见的审计报告.

我所作为 贵公司

2007 年度财务报表审计的注册会计师, 根据中国证监会 《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号), 就 贵公司控股股东及其关联方占用资金等的相关事项(以下简称"汇总表" )出具本专项说 明(以下简称"本专项说明" ) .本专项说明的附件一是按照深圳证券交易所《信息披露工作 备忘录―2006 年第

2 号(修订):非经常性资金占用及其他关联方资金往来的披露和报送要 求》的要求出具的. 如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是 贵公司的责任.我 们对汇总表所载资料与我所审计 贵公司截至

2007 年12 月31 日止年度财务报表时所复核的 会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对, 在所有重大方面没有发现不一致. 除 了对 贵公司实施截至

2007 年12 月31 日止年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关 的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序.

2 贵公司与 贵公司最终控股股东――惠州市德赛集团有限公司及其关联方与贵公司在

2007 年期间发生了一系列关联交易及非经常性的现金流入流出.上述交易与资金的非经常 性的流入流出,形成了截止

2007 年12 月31 日的关联应收、应付款项.为完整地反映交易 实质,贵公司将与上述关联方的往来并入汇总表. 本专项意见是本所根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的, 不得 用作其他用途. 由于使用不当所造成的后果, 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无 关. 附件一:上市公司

2007 年度关联方占用上市公司资金情况汇总表 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 中国注册会计师

2008 年4月12 日3附件一 (单位:万元) 关联方名称 关联方与上 市公司关系 会计报表 科目 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 已计提坏 账准备金 额 占用方式 和原因 偿还方式 是否属于56 号文禁止的 违规资金占 用 备注 A B C D E F G H I J K L 应收帐款 746.39 2,942.04 2,452.68 1,235.75 - 正常的购销 和劳务活动 货币资金或 银行承兑汇票 否 预付账款 - 195.73 156.33 39.40 正常的购销 和劳务活动 货币资金 否 惠州市德赛视 听科技有限公司 同属最终 控股股东 应收帐款 44.38 395.42 178.49 261.31 - 正常的购销 和劳务活动 货币资金或银行 否 德赛电子(惠州)有限公司 同属最终 控股股东 应收帐款 416.46 942.61 999.16 359.91 - 正常的购销 和劳务活动 货币资金或银行 否 应收帐款 0.03 - 0.03 - - 正常的购销和 货币资金 否 其他应收 款9.76 7,470.26 7,397.85 82.17 - 往来款 货币资金或银行 否 惠州市德赛汽 车电子有限公司 同属最终控股应收帐款 - 23.34 5.69 17.65 - 正常的购销 和劳务活动 货币资金 否 惠州德赛信息 技术有限公司 同属最终 控股股东 应收帐款 - 4.38 - 4.38 - 正常的购销 和劳务活动 货币资金 否 惠州市蓝讯精 密部件有限公司 同属最终 控股股东 其他应收 款2,106.99 61.81 2,035.30 133.50 13.35 拆借资金 货币资金 是*1 天津力能电 子有限公司 联营公司 应收帐款 - 568.13 568.13 - 正常的购销 和劳务活动 货币资金 否 天津力能电 子有限公司 联营公司 其他应 收款 1,205.65 1.49 1,204.16 - 拆借资金 货币资金 是*2 深圳康复医疗 器械有限公司 联营公司 其他应 收款 121.72 - - 121.72 121.72 拆借资金 货币资金 是*3 3,445.73 13,809.37 13,227.02 4,028.08 135.07 *1 蓝讯精密原为公司之控股子公司,2007年4月已转让给德赛集团,本公司对该公司在股权转让前的发生的大部分借款、垫资等非经营性资金已进行了回收, 尾款预计在08年中可全部收回. *2 本公司虽拥有采购、制造、技术、人才、资金等优势,但力能电子控股股东掌握有该公司的重要客户资源,因此在双方合作方面本公司暂处于从属地位. *3 原为本公司之子公司,已被吊销营业执照,并已全额计提坏账准备. 惠州市德赛集 团有限公司 最终控股 股东 合计 深圳市德赛电池科技股份有限公司 关联方占用上市公司资金情况表 惠州市德赛进 出口有限公司 同属最终 控股股东