PDF《五矿发展股份有限公司 关于收到上海证券交易所对公司》

证券代码:

600058 证券简称: 五矿发展 公告编号: 临2019-24 五矿发展股份有限公司 关于收到上海证券交易所对公司 2018年年度报告的事后审核问询函的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

五矿发展股份有限公司(以下简称"公司")于2019 年5月17 日收到上海证券交易所《关于对五矿发展股份有限公司

2018 年年度 报告的事后审核问询函》 (上证公函【2019】0701 号) ,现将问询函 全文公告如下: 依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第

2 号-年 度报告的内容与格式》(以下简称《格式准则第

2 号》)的要求,经 对你公司

2018 年年度报告的事后审核,为便于投资者理解,请你公 司进一步补充披露下述信息.

一、其他应收款和预计负债 报告期内,公司计提其他应收款坏账准备和预计负债合计 9.54 亿元, 占当期净利润绝对值的比重达 118.66%, 对经营业绩影响重大. 其他应收款坏账准备和预计负债的计提多由诉讼事项产生. 请公司结 合诉讼事项进展和相关会计处理,补充披露以下信息. 1.年报披露,报告期计提了公司其他应收款坏账准备金额 6.57 亿元,而上年计提的坏账准备金额为 3.57 亿元.请公司补充披露: (1)其他应收账款前

20 大客户名称、金额、形成原因、账龄、减值 及核销情况、 与公司及控股股东是否存在关联关系或其他关系. (2) 相应款项计提坏账准备的比例及依据, 相关影响因素是否在前期已发 生,并说明上年是否存在坏账准备计提不充分的情况. 2.年报披露, 公司对广州省佛山市锦泰来钢材实业有限公司的其 他应收款期末余额为 1.48 亿元.根据公司回复我部

2017 年年报问询 函,公司于

2017 年度通过对法院判决土地拍卖予以回款的金额进行 估计,对上述款项按 10%的比例计提了

1483 万元的减值准备.2018 年度,公司对上述其他应收款再计提减值准备 1.16 亿元,但未充分 说明计提依据.请公司补充披露:(1)上述土地拍卖回款具体进展 和回款金额;

(2) 前期估计回款金额与实际情况是否存在明显偏差, 说明前期减值准备计提是否充分;

(3)

2017 年对上述款项仅计提 1,483 万元减值准备,至2018 年又计提 1.16 亿元减值准备的判断依据及合 理性;

(4)在法院已判决土地拍卖予以回款的情况下,本期减值准 备金额大幅增加的原因及合理性,是否存在跨期调节利润的情形. 3.年报披露,自然人李显河于

2016 年提起诉讼,要求子公司五 矿深圳及其他方偿还借款本金及利息合计 1.82 亿元.报告期末,公 司对此案累计计提预计负债 2.69 亿元.请公司补充披露:(1)上述 诉讼仲裁的具体过程和进展,说明信息披露是否及时准确;

(2)前 期公司对此案计提预计负债的金额及具体依据;

(3)本报告期计提 大额预计负债的判断依据. 4.报告期内,公司涉及多起诉讼追讨欠款事项,部分欠款时间达

5 年以上.请公司补充披露诉讼事项、涉及欠款逾期的年限、对应金 额、计提坏账准备的比例及依据.

二、应收款项和预付款项 公司应收账款及应收票据期末余额为 74.66 亿元, 预付款项期末 余额为 25.62 亿元, 合计 100.28 亿元, 占公司总资产的比重达 48.27%. 请公司结合相关款项的金额、账龄分布、坏账计提等情况,补充披露 以下信息. 5.请公司分贸易产品类型,结合各产品近年来价格变化趋势、上 下游关系、销售结算方式和周期、存货管理方式、运输等影响因素, 说明期末应收款项、预付款项、预收款项、应付款项、存货期末余额 的合理性. 6.年报披露,公司应收账款期末余额 55.99 亿元,同比增长 17.59%,而同期营业收入下降 4.21%.应收账款累计计提坏账准备 15.27 亿元,坏账准备计提比例为 21.43%.请公司补充披露:(1) 分业务和主要产品披露销售结算政策、结算周期,说明营业收入下降 的同时应收账款显著增加的原因和合理性;