PDF《五矿发展股份有限公司 关于收到上海证券交易所对公司》

(3)结合近 三年钢材、冶金原材料等主要产品价格走势,说明报告期内公司计提 存货跌价准备的金额大幅增加的原因及合理性, 并与同行业公司进行 比较. 12.年报披露,公司报告期内在业绩大额亏损的情况下,所得税 费用大幅增至 9,989 万元,较上年同期增长 7,661.33%.其中,递延 所得税费用为

89 万元,而上年同期为-1.02 亿元.同时,根据公司公 告, 部分亏损子公司预计未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得 额,转回了部分前期确认的递延所得税资产,期末公司未确认递延所 得税资产的可抵扣亏损 42.15 亿元.请公司补充披露:(1)利润总 额与所得税费用不匹配的具体原因;

(2) 递延所得税资产上年计提, 本年度又转回的主要考虑, 前期递延所得税资产的确认是否审慎;

(3) 说明公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损总额为 42.15 亿元的具 体确认依据及其合理性. 13.年报披露,报告期内汇兑损益金额 1.06 亿元.同时,公司持 有远期外汇合约 4,018 万美元.请公司补充披露:(1)近三年汇兑 损益的金额、远期外汇合约的盈亏情况;

(2)结合上述情况说明持 有远期外汇合约的主要目的,其规模是否符合行业惯例.

四、其他 14.公司内部控制评价报告披露,公司存在财务报告内部控制一 般缺陷

5 个,主要表现在存货管理、合同管理等方面,个别下属公司 仓储物流环节的收放货管理、存货巡盘库及安全管理、风控岗位设置 以及业务档案管理等方面的细节执行不够到位等.请公司补充披露: (1)上述一般缺陷的具体内容及影响;

(2)相关缺陷的整改计划及 进展. 15.年报

第四节"经营情况讨论与分析"中,主营业务分行业营 业收入合计 591.37 亿元,分产品营业收入合计 187.99 亿元,分地区 营业收入合计 564.80 亿元,均与公司的总营业收入 565.30 亿元不一 致.请公司说明上述数据存在差异的原因. 16.报告期内, 公司改聘中审众环会计师事务所 (特殊普通合伙) 为公司

2018 年度审计机构,而年报中并未披露与前任会计师进行的 沟通情况.请公司说明未披露的具体原因并予以更正. 以上问题请会计师核查并发表意见,并说明前期已执行的审计 程序和获取的审计证据. 针对前述问题,公司依据《格式准则第

2 号》的规定要求,认 为不适用或因特殊原因确实不便披露的,应当说明无法披露的原因. 请你公司于

2019 年5月18 日披露本问询函,并于

2019 年5月25 日之前,披露对本问询函的回复,同时按要求对定期报告作相应 修订和披露. 公司将按照《问询函》的要求,就上述事项向上海证券交易所 进行回复,并及时履行信息披露义务. 特此公告. 五矿发展股份有限公司董事会 二一九年五月十八日