PDF《黑龙江国中水务股份有限公司》

第四章水价及水费之第

14 条规定取 得水费差额财政补贴. 鄂尔多斯市国中水务有限公司 146,145.03 依据财税(2016)11 号、12 号文件扩大政府性基金免征 范围的通知 国水(马鞍山)污水处理有限公司 1,315,930.03 增值税即征即退退税款 鄂尔多斯市国中水务有限公司 1,647,646.69 增值税即征即退退税款 齐齐哈尔国中污水处理有限公司 109,179.92 增值税即征即退退税款 天津国中润源污水处理有限公司 50,224.93 增值税即征即退退税款 太原豪峰污水处理有限公司 2,127,304.60 增值税即征即退退税款 青海雄越环保科技有限责任公司 776,746.33 增值税即征即退退税款 涿州中科国益水务有限公司 2,201,211.48 增值税即征即退退税款 国水(昌黎)污水处理有限公司 3,820,879.17 增值税即征即退退税款 合计 13,749,736.21 注2:其他营业外收入和营业外支出明细 项目 涉及金额 罚款、赔款、违约金支出 -8,015,555.93 证券代码:600187 证券简称:国中水务 编号:临2018-050

3 项目 涉及金额 滞纳金支出 -1,665,370.91 赔款收入 163,753.80 诉讼执行款退回 135,114.35 其他 150,682.13 合计 -9,231,376.56 注3:其他符合非经常性损益定义的损益项目 项目 涉及金额 单独进行减值测试的应收款项减值准备 -4,453,674.60 合计 -4,453,674.60 其中:单独进行减值测试的应收款项减值准备论证过程: 国中水务坏账政策为: (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 应收款项期末余额超过

500 万元以上的为单项金额重大的应收款项. 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 对于单项金额重大、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风 险特征组合存在明显差异的应收款项,单独进行减值测试.有客观证据表明其发生减值的,根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备. (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由

1、逾期状态、客户信用状况恶化的应收款项;

2、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明 显差异的应收款项,确定为单项金额虽不重大并单项计提坏账的应收款项. 坏账准备的计提方法 对于单项金额虽不重大、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信 用风险特征组合存在明显差异的应收款项,单独进行减值测试.有客观证据表明其发生了减值 的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备. (3)按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合依据 账龄 对于期末单项金额不重大且不需要单独计提坏账的应收款项,按账龄划分为若干组合计提坏账准备. 按组合计提坏账准 备的计提方法 根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备. 账龄 计提比例(除工程类公司) 计提比例(工程类公司)

1 年以内 0.5% 3%

1 至2年0.5% 5%

2 至3年0.5% 10%

3 至4年0.5% 20%

4 至5年0.5% 50%

5 年以上 100% 100% 截至

2017 年12 月31 日, 国中水务母公司账面列示应收账款-江苏天宇建设集团有限公司 (以下简称江 苏天宇)余额 2,100,000.00 元,账龄为 3-4 年;

列示其他应收款-北京爱建同益经贸发展有限责任公司(以 证券代码:600187 证券简称:国中水务 编号:临2018-050