PDF《黑龙江国中水务股份有限公司》

4 下简称北京爱建)余额 43,743,943.21 元,账龄为 1-2 年2,230,000.00 元、2-3 年41,513,943.21 元. 北京爱建同益经贸发展有限责任公司往来款形成原因:

2013 年9月30 日,湘潭污水与北京爱建同益经贸发展有限责任公司签订《湘潭污水处理厂一期工程项 目设备采购总包合同》 ,约定由北京爱建同益经贸发展有限责任公司提供湘潭污水处理厂一期工程项目设备 委托采购供货服务,合同金额为 7,780 万元.该项目目前付款已超合同金额,由于该项目到目前为止尚未竣 工决算,所以超合同额付款部分记作与北京爱建同益经贸发展有限公司的往来款. 江苏天宇建设集团有限公司应收账款形成原因:

2014 年江苏天宇公司作为武清区下朱庄街西片区污水处理厂项目总包,委托国中水务对下朱庄街西片 区污水处理厂项目进行设备工蕊比选及设备安装调试指导,该项目

2014 年12 月完成调试工作,双方约定 在项目完工后一次性支付该笔款项,截止目前江苏天宇公司尚未支付该笔款项. 国中水务母公司主要行使管理职能,属于非工程类公司,按照上述坏账政策,江苏天宇、北京爱建均 按照 0.5%计提坏账准备.2017 年度,国中水务在对应收款项的可收回性进行评估时,基于江苏天宇账龄较 长,北京爱建金额较大,同时账龄较长,按原 0.5%计提坏账准备不够谨慎,但应收款项又未出现明显的减 值迹象的情况下,参照公司坏账政策中工程类公司的计提比例,重新计算补提了江苏天宇、北京爱建的坏 账准备,以使

2017 年度财务报表更符合谨慎性原则.补提坏账准备金额具体计算过程如下: (1)江苏天宇坏账准备补提情况: 账龄 期末原值 按坏账政策计提坏账 个别计提坏账 补提金额 计提比例 坏账准备 计提比例 坏账准备

1 年以内 0.50% 3.00%

1 至2年0.50% 5.00%

2 至3年0.50% 10.00%

3 至4年2,100,000.00 0.50% 10,500.00 20.00% 420,000.00 409,500.00

4 至5年0.50% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00% 合计 2,100,000.00 ― 10,500.00 ― 420,000.00 409,500.00 (2)北京爱建坏账准备补提情况: 账龄 期末原值 按坏账政策计提坏账 个别计提坏账 补提 金额 计提比例 坏账准备 计提比例 坏账准备

1 年以内 0.50% 3.00%

1 至2年2,230,000.00 0.50% 11,150.00 5.00% 111,500.00 100,350.00

2 至3年41,513,943.21 0.50% 207,569.72 10.00% 4,151,394.32 3,943,824.60

3 至4年0.50% 20.00%

4 至5年0.50% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00% 合计 43,743,943.21 ― 218,719.72 ― 4,262,894.32 4,044,174.60 (3)2017 年度江苏天宇、北京爱建合计补提坏账准备 4,453,674.60 元. 证券代码:600187 证券简称:国中水务 编号:临2018-050

5 由于江苏天宇、北京爱建本期个别补提坏账准备金额较大, 对国中水务利润影响较大,并具有偶发性, 可能影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常的判断,并且以后年度该坏账转回时按照规定应 记入非经常性损益,因此国中水务将本期对江苏天宇、北京爱建个别计提坏账准备金额 4,453,674.60 元记入 非经常性损益,以降低个别计提坏账准备对当期盈利真实性的影响.

(二)中准会计师意见 中准会计师对国中水务非经常性损益项目、金额和附注说明予以了充分关注,并对国中水务披露的非 经常性损益及其说明的真实性、准确性、完整性及合理性进行了核实.中准会计师认为:国中水务