PDF《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司、》

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18 看,该笔交易属于独立的采购合同,购回有其特殊原因,不属于销售退回范畴. 同时上述库存非销售时的同一批订单所剩留存, 涉及批次较多, 跨期 3-4 个月(大 通高科根据第三方客户订单向大通会幕下订单, 但会有少量备货, 避免突发情况, 如补单等),给企业做销售退回造成了一定困难.综上,公司此次交易行为未做 退货处理. 具体影响情况如下: 本次交易金额为 1,566,026.17 元,影响金额未达到公司最近一期经审计净资 产绝对值的 5%.如按退货处理:营业收入、营业成本同时减少 1,566,026.17 元, 但截止

2015 年12 月上述采购商品已全部对外销售,对当期利润影响为 0.00 元. 上述事项按采购处理未对公司造成重大影响,所发生的交易是真实的,且具 有必要性, 未刻意虚增销售和采购,不存在通过虚增销售和采购来调节利润的情 形. 已按要求在《公开转让说明书》

第四节 公司财务 之

九、关联方、关 联关系及关联交易情况 之

(二)关联交易 中补充披露,具体如下:

2015 年9月,公司正式变更销售模式,考虑到大部分客户已变更至大通会 幕,公司将原销售给大通高科尚未对终端客户销售的库存商品按原价购回,具 体原因主要系①大通会幕已具有独立对外销售的能力,大通高科大部分客户变 更至大通会幕,大通高科已基本不具有对外销售的客户群;

②2015 年9月大通 高科的销售人员已全部变更至大通会幕, 大通高科已没有能力主动对外销售 (除 部分客户需补单);

③大通高科需补单的客户对商品的需求具有不确定性,不 同类型的客户需要的商品是不同类的,虽然还有极少客户未变更,但补单具有 不确定性,且需要的商品具有不确定性,由此可能造成库存商品永远无法销售. 公司决定将原销售给大通高科尚未对终端客户销售的库存商品购回,能够保证 大通高科库存商品的流动性,不因滞压而造成损失. 除此之外,未再与大通高科发生过关联方采购行为. 本次采购行为未作为退货处理的主要原因:本次交易行为,公司与大通高 科签订了购销合同,约定将已销售给大通高科但未最终销售的全部涂料,即目 上海大通会幕新型节能材料股份有限公司 挂牌申请文件反馈意见的回复

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18 前大通高科库存商品按照原价一次性购回,列明了采购清单,并取得了采购发 票.根据公司的《销售中心管理方案》,公司对客户所销售的产品一般经验收 确认后,7 日内如未发现质量问题,不予退货.公司对大通高科的销售,已经通 过大通高科的验收,且超过退货时限.根据销售退回的定义,销售退回是指企 业销售出的商品,由于质量、到货时间、品种等不符合要求的原因而发生的退 货.因此从交易实质来看,该笔交易属于独立的采购合同,购回有其特殊原因, 具有必要性,不属于销售退回范畴.同时上述库存非销售时的同一批订单所剩 留存,存货涉及较多批次,跨期 3-4 个月(大通高科根据客户订单向大通会幕下 订单,但会有少量备货,避免突发情况,如补单等),给企业做销售退回造成了 一定困难.

2015 年关联方采购合计 1,566,026.17 元(不含税额),截止

2015 年12 月已 全部对外销售,未影响当期利润,未对公司造成重大影响. 主办券商及会计师核查情况:

1、核查程序 (1) 获取公司的 《关联交易决策与控制制度》 , 与公司相关部门的人员访谈, 了解公司的关联采购和关联销售情况, 分析公司实际关联交易情况是否是必要的, 是否符合制度的相关规定;