PDF《河南同力水泥股份有限公司》

1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 (2)针对本年度新增的收费高速公路相关固定资产和更新改造支出,检查金额重大的施 工工程合同、施工结算证书、函证应付款项余额,核实相关交易金额的准确性;

通过检查期 后付款记录和收到的发票等,核实是否存在未记录负债的情况;

检查管理层关于更新改造支 出及被替换部分的会计处理;

(3)评价折旧年限的合理性,测算全年度的折旧费用,检查管理层对收费高速公路相关 固定资产的减值评估.

四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责.其他信息包括贵公司

2017 年年度报告中涵盖的信息,但 不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报. 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实. 在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择. 治理层负责监督贵公司的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任

5 电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路

1 号 学院国际大厦

15 层 邮编

100083 WUYIGE Certified Public Accountants LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.

1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报 是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时, 我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错........