PDF《麒盛科技股份有限公司 基本情况介绍》

(四)辅导目的

1、促进股份公司建立良好的公司治理.

2、形成独立运营和持续发展的能力.

3、 督促股份公司的董事、 监事、 高级管理人员全面理解发行上市有关法律法规、 证券市场规范运作和信息披露的要求.

4、树立股份公司进入证券市场的诚信意识、法制意识.

5、促进股份公司具备进入证券市场的基本条件.

6、督促辅导小组和参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务.

(五)辅导要求

1、对辅导小组的要求:按照中国证监会的要求全面完成辅导工作,勤勉尽责, 注重辅导实效,建立完整的辅导工作底稿,保守股份公司商业秘密.

2、对接受辅导的人员的要求:股份公司全体董事、监事、总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书、持有 5%以上(含5%)股份的股东(或其法定代表人) 必须参与整个辅导过程,并积极配合辅导工作.股份公司应指定一名董事兼高级管 理人员为公司辅导负责人,协助辅导小组完成辅导工作.辅导负责人应负责辅导工 作中股份公司重大事项、 整改方案等关键问题的落实情况和与辅导小组的及时沟通.

3、 对参与辅导工作的律师、 会计师的要求: 在辅导小组的统一协调下, 就法律、 财务等专业知识,认真作好对股份公司相关人员的辅导工作.

(六)辅导阶段的确定、各辅导阶段的重点辅导内容

1、辅导阶段的确定 结合辅导对象的实际情况,招商证券将本次辅导分为三个阶段: 第一阶段为辅导前期,辅导重点:全面尽职调查,全面形成具体的辅导方案并 开始实施;

第二阶段为辅导中期, 辅导重点: 集中学习和培训, 诊断公司问题并加以解决;

第三阶段为辅导后期,辅导重点:完成辅导计划,辅导考试,辅导评估,为首 次公开发行股票并上市申请文件做准备工作.

2、各辅导阶段的重点辅导内容 第一阶段:对股份公司进行全面尽职调查,以《公司法》 、 《证券法》为主线, 结合实际情况介绍证券市场、现代企业制度的有关基本知识. 具体内容包括:①对股份公司进行尽职调查,形成全面的整改方案(包括股份 公司存在的问题、整改的措施、整改时间表、整改的跟踪与完成、整改责任人、整 改应达到的目标) . ②根据本辅导计划和实施方案形成具体的辅导方案, 向股份公司 接受辅导的人员详细介绍本次辅导的意义、应达到的目的、辅导工作的具体安排. ③帮助股份公司选购相关法律法规、现代企业管理、企业会计准则等方面的书籍, 用于培训和自学.④引导被辅导人员全面、系统地学习《公司法》 、 《证券法》 、 《首 次公开发行股票并上市管理办法》 、 《证券发行上市保荐业务管理办法》 等法律法规, 树立法制观念和诚信意识. 第二阶段:以建立健全公司法人治理结构为主线,作相关法律法规的理论培训 和专业辅导;

以建立健全新型财务会计制度和内部控制制度为主线,作财务制度、 会计核算、内部审计、内部控制的设计、运行的理论培训和专业辅导. 具体内容包括:①《公司章程》符合《公司法》和《上市公司章程指引》 .②股 东大会、 董事会、 监事会和经理层的议事规则与运作符合 《公司法》 和 《公司章程》 . ③建立健全股份公司信息披露制度,高级管理人员了解信息披露的法律责任,财务 人员和证券部人员了解财务信息披露的内容和格式要求.④规范股份公司与控股股 东和其他关联方的关系.⑤协助股份公司建立健全内部控制制度.⑥协助股份公司 建立健全财务会计管理体系和内部审计体系,杜绝会计虚假.⑦协助股份公司高级 管理人员准确理解资产重组、关联交易、资产负债表日后事项、债务重组、对外投 资、非货币性交易、或有事项、依法及时纳税等对公司规范运作、经营业绩和未来 发展的重大影响.⑧帮助股份公司财务人员准确掌握股份有限公司企业会计准则的 新规定以及实务中的难点和重点.⑨整改的跟踪. 第三阶段:探讨股份公司业务发展目标和未来发展计........