PDF《江西科盛环保股份有限公司 挂牌申请文件的第二次反馈意见的...》

公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人 民币

1 元)计量.按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.

3、会计处理方法 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年 限分期计入营业外收入;

与收益相关的政府补助, 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认 为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;

用于补偿企业已发生 江西科盛环保股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复

3 的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入. 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收 益账面余额,超出部分计入当期损益;

不存在相关递延收益的,直接计入当期损 益. 公司已在《公开转让说明书》

第四节 公司财务 之

七、报告期利润形成 的有关情况 之

(六)资产减值损失、重大投资收益、非经常性损益情况 之

3、非经常性损益 处补充披露政府补助获取和会计处理的具体情况: 公司非经常性损益主要为计入当期损益的政府补助, 报告期内计入当期损 益的政府补助分别为 761,193.67 元和 4,803,672.33 元,具体政府补助明细如下: 单位:元 补助项目

2016 年度

2015 年度 相关文件 与资产相关/ 与收益相关

2015 年度工业先进奖励 72,000.00 - 荣党发[2016]2 号 与收益相关 代缴个人所得税补贴 1,572.65 - - 与收益相关 税收贡献奖 - 270,000.00 荣塘镇

2014 年度经济工 作表彰名单 与收益相关 扶持企业技术改造和产品 开发奖金 - 182,000.00 丰府办抄字[2014]314 号 与收益相关 丰城市机关事务管理局奖 金100,000.00 - 丰办发[2015]13 号 与收益相关 高新技术企业奖励款 30,000.00 - 丰高新函(2015)72 号 与收益相关 高新园区扶持资金 1,857,600.00 - 丰府办抄字[2015]235 号 与收益相关 街道扶持款 500,000.00 - 丰府办抄字[2015]235 号 与收益相关 科学技术支出奖励 200,000.00 - 丰城市扶持企业挂牌奖 励资金审核表 与收益相关 其他支持中小企业发展和 管理支出 100,000.00 - 赣财经指[2016]22 号 与收益相关 企业贡献奖励款 9,000.00 - 丰字[2016]6 号 与收益相关 尚庄街办奖金 3,000.00 - 尚庄街办通知 与收益相关 应解国库集中支付款项税 返还 349,600.00 - 丰府办抄字[2016]166 号 与收益相关 支持企业开展文体活动 20,000.00 - 丰高工[2016]1 号 与收益相关 企业基础设施建设补助 1,634,472.33 309,193.67 丰府办抄字[2015]230 号、丰府办抄字[2015]245 号 与资产相关 江西科盛环保股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复

4 补助项目

2016 年度

2015 年度 相关文件 与资产相关/ 与收益相关 合计 4,803,672.33 761,193.67 - 报告期内,与收益相关的政府补助于取得时直接计入当期营业外收入;

与 资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分 期计入营业外收入. 【主办券商及会计师回复】 (1)尽调过程及事实依据 序号 尽调过程 事实依据

1 获取并查阅政府补助明细表 政府补助明细表

2 抽查公司报告期内与政府补助相关的银行 收款回单 银行收款回单

3 检查公司对政府补助核算的会计政策和方 法 会计政策和方法

4 获取并查阅公司报告期初至申报审查期间 的账簿 公司账簿