PDF《百川能源股份有限公司 2016 年半年度报告》

2016 年3月31 日. 根据《财政部关于做好执行会计准则企业

2008 年年报工作的通知》(财会函[2008]60 号)、 《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》 (财会便[2009]17 号) 、 《企 业会计准则讲解》(2010)、《万鸿集团股份有限公司和百川燃气股份有限公司全体股东之重大 资产置换及发行股份购买资产协议》,本公司在本次重大资产重组实施时所保留的资产、负债不 构成业务,在编制合并财务报表时,按照权益性交易的原则进行处理.由于本次重大资产重组构 成反向购买, 本公司作为发行权益性证券的一方虽然为法律上的母公司, 但为会计上的被购买方, 置入资产百川燃气为法律上的子公司,但为会计上的购买方,因此本报告期合并财务报表以百川 燃气2016年1-6月财务报表为基础编制, 合并财务报表中权益性工具的金额反映法律上子公司 (百 川燃气)合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工 具的金额.但是在合并财务报表中的权益结构为法律上母公司(百川能源)的权益结构,即百川 能源发行在外权益性证券的数量及种类.合并财务报表的比较信息为法律上子公司(百川燃气)

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153 的比较信息(即百川燃气的前期合并财务报表).上市公司的前期比较个别财务报表为其自身个 别财务报表.

2、根据企业会计准则,本报告期比较期间(2015 年1-6 月)用于计算基本每股收益和稀释 每股收益的普通股数量, 应为本次重大资产重组中百川能源向百川燃气原股东发行的普通股股数, 即607,679,922 股.本报告期用于计算基本每股收益和稀释每股收益的发行在外普通股加权平均 数为: (1)自本年初至购买日,发行在外的普通股数量应为在本次重组中百川能源向百川燃气原 股东发行的普通股数量 607,679,922 股;

(2)自购买日至本报告期末发行在外的普通股数量为百 川能源实际发行在外的普通股股数 964,157,472.00 股.

二、 境内外会计准则下会计数据差异 适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额 √适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注(如适用) 非流动资产处置损益 294,621.25 越权审批,或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但 与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 147,967.70 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及 合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损 益 因不可抗力因素,如遭受自然 灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的 支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子

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153 公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外,持有交 易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规 的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 311,617.44 其他符合非经常性损益定义的 损益项目 少数股东权益影响额 所得税影响额 -161,531.15 合计 592,675.24