PDF《新疆方夏有限责任会计师事务所》

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5 页 新疆方夏有限责任会计师事务所 Xinjiang FangXiaCertified Public Accountants (Co.

, Ltd) 新方夏会专审字[2014]024 号 关于沙湾百川燃气有限公司

2014 年2月28 日 资产、负债及净资产专项审计报告 沙湾百川燃气有限公司: 我们接受委托, 对沙湾百川燃气有限公司 (以下简称沙湾百川燃气 有限公司)2014 年2月28 日的资产、负债及净资产进行审计,审计的 主要依据是《中国注册会计师审计准则》 、 《企业会计准则》及国家其它 相关法律、 法规. 沙湾百川燃气有限公司对提供的会计资料和其他相关 资料的真实性、 完整性负责, 我们的责任是依据提供的会计资料和其他 资料发表审计意见.审计过程中我们采取了检查、监盘、观察、询问及 函证、计算、分析性复核等我们认为必要的审计程序.本次审计工作得 到了沙湾百川燃气有限公司的积极配合.现将审计情况报告如下:

一、企业基本情况 沙湾百川燃气有限公司成立于

2011 年3月14 日, 位于沙湾县金沟 河二道湾(迎宾东路、312 国道北) ;

法定代表人:姚如江;

注册资本: 贰佰万元人民币;

经营范围:许可经营项目(具体经营项目以有关部门 的批准文件或颁发的许可证、资质证书为准)道路普通货物运输;

一般 经营项目: (国家法律、行政法规有专项的项目除外)向天然气销售行 业投资. 沙湾百川燃气有限公司资产、 负债及净资产专项审计报告 乌鲁木齐市中山路

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二、审计情况

(一)审计前资产、负债及净资产情况 审计前,截止

2014 年2月28 日,公司资产总额 9,335,454.77 元、 负债总额 7,538,781.68 元、净资产 1,796,673.09 元.

(二)审计后资产、负债及净资产情况 审计后, 截止

2014 年2月28 日, 公司资产总额 9,829,815.27 元;

负债总额 8,033,142.18 元;

资产、负债调整后,资产增加 494,360.50 元,负债增加 494,360.50 元,净资产不变.审计调整后资产、负债、 净资产具体构成情况如下:

1、资产总额 9,829,815.27 元包括: (1)货币资金余额 326,673.97 元;

(详见附表

二、三) (2)应收账款余额 117,398.55 元,主要大额款项为:①沙湾长兴 客运有限公司账面金额为 32,928.99 元,业务发生于

2014 年,款项性 质加气款;

②沙湾英杰驾校账面金额为 34,920.24 元, 业务发生于

2014 年,款项性质加气款;

(详见附表四) (3)其他应收款余额 869,709.50 元,主要大额款项为:①佟兰英 账面金额为 300,000.00 元,业务发生于

2012 年,款项性质个人借款;

②银行卡账面金额为 494,360.50 元, 业务发生于

2013 年, 款项性质拟 上缴财政款;

(详见附表五) (4)预付账款余额 901,000.00 元,主要大额款项为:①新疆新捷 股份有限公司账面金额为 800,000.00 元, 业务发生于

2012 年, 款项性 质预付设备款;

②新疆北方汇通实业有限公司账面金额为 100,000.00 沙湾百川燃气有限公司资产、 负债及净资产专项审计报告 乌鲁木齐市中山路

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5 页元,业务发生于

2012 年,款项性质设备定金;

(详见附表六) (5) 存货账面余额 26,253.66 元, 主要为库存商品;