PDF《新疆方夏有限责任会计师事务所》

(详见附表七) (6)固定资产原值 7,443,362.66 元,累计折旧 937,936.33 元, 净值为 6,505,426.33 元;

(详见附表八) (7) 长期待摊费用 1,083,353.26 元, 主要费用为土地租赁费. (详 见附表九)

2、负债总额 8,033,142.18 元包括: (1)应付账款 290,171.27 元,主要为设备款质量保证金;

(详见 附表十) (1) 预收账款 65,651.85 元, 主要为预收加气款;

(详见附表十一) (2)应付职工薪酬 53,558.00 元,主要为应付工资;

(详见附表十 二) (3)应交税费-76,554.20 元,主要为增值税进项税;

(详见附表 十三) (4)其他应付款 7,700,315.26 元,主要为押金、集资款. (详见 附表十四)

3、净资产 1,796,673.09 元包括: (1)实收资本 2,000,000.00 元,其中:自然人姚如江出资 1,750,000.00 元、自然人李文奎出资 250,000.00 元;

(详见附表十五) (2)未分配利润-203,326.91 元.

(三)以下资产、负债及净资产审计调整事项的说明

1、资产总额调增 494,360.50 元的具体内容及原因: 沙湾百川燃气有限公司资产、 负债及净资产专项审计报告 乌鲁木齐市中山路

260 号建银大厦

1704 室

电话:0991-2819010 传真:0991-2822626 第4页共

5 页 其他应收款调增 494,360.50 元,为重分类调整.

2、负债总额净调增 494,360.50 元的具体内容及原因: 其他应付款调增 494,360.50 元,为重分类调整.

(四)其他有关事项说明

1、 因被审计单位未能提供债权或是债务人的详细地址及联系方式, 我们无法对往来项目的期末余额实施函证工作程序,故进行替代测试, 主要关注大额款项;

2、长期待摊费用主要为摊销的土地租赁费,初始金额为: 1,265,156.00 元,按10 年摊销,已摊销 181,802.74 元,账面余额 1,083,353.26 元, 本次审计租赁方未能提供合法产权依据等相关资料, 且税务局代开的发票收款方部分为股东姚如江及其他自然人,例如

2013 年4月56#凭证、2012 年7月13#号凭证等;

3、往来款项核算不规范,应收账款核算主要以财务人员自制的汇 总表为主,例如:2013 年1月36#凭证,记帐凭证与原始凭证不相符;

4、LNG 供气设备一套之前以融资租赁方式租入,付款

80 万,经协 调再向新疆新捷股份有限公司支付

200 万元, 设备产权将全部归沙湾百 川燃气有限公司所有,截止

2014 年2月28 日200 万元款项未付.

5、关联方关系及其交易 (1)截止

2014 年2月28 日贵公司股东姚如江其他应收款借方余 额73,909.00 元;

(2)截止

2014 年2月28 日贵公司股东姚如江其他应付款贷方余 额6,295 ,647.83 元;

股东李文奎其他应付款贷方余额 1,069 ,416.66 沙湾百川燃气有限公司资产、 负债及净资产专项审计报告 乌鲁木齐市中山路

260 号建银大厦

1704 室

电话:0991-2819010 传真:0991-2822626 第5页共

5 页元. 附送:

1、

2013 年12 月31 日资产负债表 (附表一)

2、 货币资金清查明细表(附表二)

3、 应收账款清查明细表 (附表四)

4、 预付账款清查明细表 (附表五)

5、 其他应收款清查明细表 (附表六)

6、 存货清查明细表(附表七)

7、 固定资产清查明细表 (附表八)

8、 长期待摊费用清查明细表(附表九)

9、 应付账款清查明细表(附表十)

10、 预收账款清查明细表(附表十一)

11、 应付职工薪酬清查明细表(附表十二)

12、 应交税金清查明细表(附表十三)