PDF《裕田 中国发展有限公司》

5 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 1. 编制基准 本集团截至二零一八年九月三十日止六个月之简明综合财务报表乃根愀哿辖灰姿邢 公司 ( 「联交所」 ) 证券上市规则 ( 「上市规则」 ) 附录十六之适用披露规定及香港会计师公会 ( 「香 港会计师公会」 ) 所颁布之香港会计准则 ( 「香港会计准则」 ) 第34号 「中期财务报告」 所编制. 截至二零一八年九月三十日止期间,本集团录得亏损净额约135,880,000港元.於二零一八年九 月三十日,本集团有流动负债约2,260,467,000港元及借款总额 (包括计息银行及其他借款、应付 关连方款项及应付票) 约2,181,119,000港元,其中约698,117,000港元将从报告期末起计至未来 十二个月到期.於同日,本集团亦有资本承担约673,106,000港元,而其流动资产净额以及现金 及现金等值品分别约为33,039,000港元及22,893,000港元. 基於上述情况,本公司董事已审视本集团涵盖二零一八年九月三十日起计十二个月期间之现金 流量预测,当中已考虑以下事项: (i) 关连方之持续财务支持;

(ii) 来自由控股股东实益拥有之关连公司的未动用贷款融资人民币998,862,000元於二零一九 年九月三十日之前将不会到期;

(iii) 於二零一八年九月三十日应付关连方款项合共450,216,000港元之偿还期延长至二零一九 年九月三十日以后;

及(iv) 截至二零一九年九月三十日止十二个月之预测经营现金流.

6 基於上述情况,本公司董事认为,本集团将有充裕营运资金履行其自二零一八年九月三十日起 计未来十二个月到期之财务责任.因此,本公司董事信纳按持续经营基准编制简明综合财务报 表属恰当.该等简明综合财务报表不包括於本集团无法持续经营之情况下可能属必要之有关账 面值之任何调整以及资产及负债之重新分类. 倘若持续经营假设为不适当,则可能需要作出调整,反映资产可能需要按与现时记录在简明综 合中期财务状况表不同之金额变现之情况.此外,本集团可能需要就可能进一步产生之负债作 出拨备,及重新分类非流动资产及非流动负债为流动资产及流动负债.本集团物业发展业务之 营运周期是收购资产作加工与其变现为现金或现金等值品之间的时间.由於该业务性质使然, 其正常营运周期超逾十二个月.本集团之流动资产包括将在物业发展业务正常营运周期部份内 出售、消耗或变现的在建物业,即使预期於报告期末后十二个月内不会将其变现. 2. 过往期间调整 (i) 会计政策变动 截至二零一八年三月三十一日止年度,本集团就计量投资物业更改其会计政策.於政策 变动前,本集团应用成本模式,,

投资物业按成本减其后累计折旧及任何累计减值亏 损列账.本集团已建成为或待发展为投资物业之投资物业的预付租赁款项先前於综合财 务状况表内独立於投资物业呈列.本集团现时应用公平值模式,,

投资物业按公平值 列账,并於损益确认公平值变动,包括相关预付土地租赁款.因此,本集团将若干预付土 地租赁款归为投资物业组别呈列.

7 会计政策变动会追溯应用.本集团上述的会计政策变动对综合损益及其他全面收益报表 按项目划分呈列之可比较中期期间业绩的影响载列如下: 截至 二零一七年 九月三十日 止六个月 千港元 销售成本减少 13,922 行政开支减少 1,919 投资物业重估收益增加 17,348 所得税开支增加 (8,259) 本公司拥有人应占期内亏损减少 24,930 其他全面收入增加 2,701 本公司拥有人应占期内全面开支总额减少 27,631 (ii) 简明综合财务报表呈列 於截至二零一八年三月三十一日止年度,本集团管理层重新评估本集团的主要业务,认 为时装及配饰销售不再为本集团的主要业务且来自时装及配饰销售的收入代替收益於其 他收入呈列.因此,截至二零一七年九月三十日止六个月的相关收入约148,000港元亦重 新分类,以与本中期期间之呈列一致.