PDF《武汉银都文化传媒股份有限公司》

1400 万股)

4 道具费 268,898.52 置景费 359,426.67 照明费 67,169.50 食宿费 1,197,683.94 剧杂费 155,684.41 服装费 237,363.00 化妆费 24,037.90 场地费 178,472.80 音乐费 535,872.77 常规特技费 102,400.00 字幕费 193,679.25 临时协助人员费 47,050.00 烟火枪械费 13,000.00 数码特技费 496,698.10 其他费用 945,675.09 小计 7,054,422.63 合计28,604,086.27 由于公司是第一次涉足电影产业,在筹备、实地拍摄、剧本、导演、演员 的选择及后期宣传方面经验略显不足,使得整个电影拍摄过程中总支出较高. 由于悬疑类的影片题材并非为大众普遍喜爱,加之上映档期并非为热门档期等 诸多不利因素,在影片上映期间的票房没有达到公司的预期,公司客观预计整 个影片将会取得的总收入约为 3,000 万元.根据财政部《关于印发《电影企业 会计核算办法》的通知(财会〔2004〕19 号)》中对电影成本结转的相关规定: 应在符合收入确认条件之日起,不超过

24 个月的期间内,采用计划收入比例 法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本. 由于公司

2014 年已经实现了

780 万元的电影收入, 根据计划收入比例法的计算原则, 公司于

2014 年结转了 743.70 万元的电影成本, 使得电影收入的毛利率仅为 4.65%,大幅拉低

2014 年度公司的 综合毛利率.

2、公司在报告期归属于母公司股东净利润、非经常损益及归属于母公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润情况如下: 项目

2014 年度

2013 年度 归属于挂牌公司股东的净利润(元) 315,128.76 7,660,454.83 非经常损益 1,887,713.63 5,382,067.19 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润(元) -1,572,584.87 2,278,387.64 银都传媒反馈意见的回复(不超过

1400 万股)

5 公司

2014 年归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 -157.26 万元,较2013 年下降了 385.10 万元,主要有以下两方面共同影响: 首先,公司

2014 年归属于挂牌公司股东的净利润为 31.51 万元,较2013 年度减少了 734.54 万元,主要原因为公司

2014 年度销售费用较

2013 年度增加 了569.36 万元,增加的部分基本均为公司电影《全城通缉》的全部宣传广告费, 在2014 年当期发生时直接计入了当期损益,使得

2014 年归属于母公司股东净 利润较

2013 年有较大幅度的下降. 此外,公司

2014 年度非经常性损益为 188.77 万元,较2013 年度减少了 294.44 万元,主要原因为

2014 年度受政策影响,公司获得的政府补贴较

2013 年度有大幅度减少.

3、 公司

2014 年度经营活动产生的现金流量净额为-7,054.48 万元, 较2013 年下降了 7,412.28 万元.主要原因为

2014 年 销售商品、提供劳务收到的现 金 和 购买商品、接受劳务支付的现金 和2013 年相比有较大幅度变化. 公司

2014 年销售商品、提供劳务收到的现金为 1,486.71 万元,较2013 年 减少了 772.18 万元,主要原因为截止

2014 年12 月31 日,应收账款余额增加, 其中应收电影《全城通缉》票房收入 780.00 万元,该款项公司已于

2015 年初 收讫. 公司

2014 年购买商品、接受劳务支付的现金为 7,486.93 万元,较2013 年 相比增加了 5,988.25 万元, 主要原因为新增了电影 《全城通缉》 的支出 2,860.41 万元;

其次是动画系列剧《家有浆糊》第二季和《哈萝早点乐》的制作支出较上 年增加了 2,756.95 万元. 公司在报告期末的存货情况如下: