PDF《杭州沪宁电梯部件股份有限公司》

2018 年末存货跌 价准备余额 存货跌价准备 余额占比(%) 原材料 194,114,868.11 1,564,407.26 2,038,950.16 1.05 在产品 66,597,768.66 - - - 库存商品 89,968,443.61 2,639,130.65 2,662,996.64 2.96 周转材料 610,208.79 - - - 发出商品 568,384,435.98 - - - 合计919,675,725.15 4,203,537.91 4,701,946.80 0.51 康力电梯对于部分由于型号规格变更预计短期使用概率较低以及期末库龄 较长的呆滞品按 50%预计可变现净值,并相应计提 50%的存货跌价准备. 广日股份(600894) 项目2018 年末账面余额

2018 年度计提 存货跌价准备

2018 年末存货跌 价准备余额 存货跌价准备 余额占比(%) 原材料 218,398,614.60 494,466.94 3,494,988.49 1.60 在产品 91,109,232.83 - 88,951.76 0.10 库存商品 121,712,562.25 486.75 51,035.66 0.04 委托加工物资 29,492,521.66 - - - 劳务成本 63,164,192.00 15,750.20 229,612.20 0.36 发出商品 420,571,800.89 - 1,173,565.52 0.28 工程项目成本 1,240,822.25 - - - 合计945,689,746.48 510,703.89 5,038,153.63 0.53 赛福天(603028) 项目2018 年末账面余额

2018 年度计提 存货跌价准备

2018 年末存货跌 价准备余额 存货跌价准备 余额占比(%) 原材料 44,292,991.42 - - - 在产品 94,149,682.52 - - - 库存商品 98,016,887.76 474,187.20 142,022.24 0.14 合计236,459,561.70 474,187.20 142,022.24 0.06 如上表所示,公司可比公司存货跌价准备主要是针对原材料及产成品计提, 且计提金额相对存货余额均较小. 由于公司存货中原材料及产成品账面余额远小 于可比公司,公司未计提存货跌价准备,与可比公司不存在重大差异,具备合理 性. (2)存货增长原因分析 报告期内,公司非同一控制下企业合并慈溪市振华机械有限公司(以下简称 慈溪振华 ),导致存货期末余额增加了 1,177.22 万元. 将合并慈溪振华引起的存货增加影响剔除后, 存货明细余额与期初账面余额 对比如下: 项目期末数 期初 增加比例 账面余额 合并慈溪振华 的影响 剔除合并慈溪振 华影响后余额 账面余额 (%) 原材料 18,518,277.16 8,185,320.33 10,332,956.83 8,205,165.22 25.93 在产品 7,264,496.52 2,657,269.38 4,607,227.14 4,720,966.66 -2.41 库存商品 6,860,355.32 6,860,355.32 5,604,801.36 22.40 委托加工物资 1,452,563.48 929,572.78 522,990.70 345,511.43 51.37 低值易耗品 823,803.20 823,803.20 416,073.44 97.99 合计34,919,495.68 11,772,162.49 23,147,333.19 19,292,518.11 19.98 [注]合并情况说明:根据公司董事会决议,公司以 5,500.00 万元受让冯国华、应书华、冯 超群持有的慈溪振华 100%股权.公司已于

2018 年11 月26 日、2018 年12 月4日分期支付 上述股权转让款 1,000.00 万元、4,500.00 万元,慈溪振华于

2018 年11 月28 日办妥工商 变更登记手续,为便于核算,拟将

2018 年12 月1日作为购买日,自2018 年12 月1日起将 其纳入公司合并报表范围. 由上表可知,剔除合并慈溪振华影响后余额较期初账面余额整体增长 19.98%, 主要系公司

2018 年期后销量增长导致

2018 年末存货备货增加所致,公 司主要产品(电梯安全部件及电梯其他关键部件)2019 年1-3 月销量为 15.71 万套/只,2018 年1-3 月销量为 12.76 万套/只,销量同比上升 23.12%. 综上,公司存货增长主要系本期非同一控制下企业合并慈溪振华公司所致, 剔除其影响后的增长主要系销量增长备货所致,能够与销售收入增长匹配,不存 在产品滞销的情形. 会计师意见: 年审会计师认为公司的存货跌价准备已按照相关会计政策执行, 基于公司本 年非同一控制下合并慈溪振华以及销量增长备货,期末存货余额上升,但不存在 明显的减值迹象.可比公司的存货跌价准备的计提比例较小(上文所列数据分别 为0.51%、0.53%、0.06%),而公司的存货账面余额远小于可比公司,公司的存货 周转率一直保持较高水平, 且存货的增长与销量能够匹配, 不存在产品滞销情况, 公司存货发生减值的风险较低.综上,经减值测试,未发现存货存在减值,故未 计提减值准备是合理的. 2. 你公司于