PDF《巴理 克（新几内亚） 有限公司50% 股权项目》

二、评估目的 根据紫金矿业集团股份有限公司第五届董事会第九次会议决议, 紫 金矿业集团股份有限公司拟面向特定对象非公开发行股份募集资金, 并 通过其全资子公司金山(香港)国际矿业有限公司购买巴理克(新几内 亚)有限公司 50%股权. 本次评估的目的是反映巴理克(新几内亚)有限公司股东全部权益 于评估基准日的市场价值,为上述经济行为提供价值参考依据.

三、评估对象和评估范围 巴理克(新几内亚)有限公司于本次评估目的所涉股权收购行为发 生前,将处置部分子公司,处置完成后,巴理克(新几内亚)有限公司 主要通过持有巴布亚新几内亚的波格拉联合经营体(非注册)95%的权 金山(香港)国际矿业有限公司拟购买巴理克(新几内亚)有限公司 50%股权项目 -资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第8页益,运营位于巴布亚新几内亚的波格拉金矿;

同时持有巴理克(巴新勘 探)有限公司(Barrick(PNG Exploration)Limited)、RJI 联合股份有 限公司(RJI Association Inc.)、采矿和石油工业投资基金公司(Mining Petroleum Investment Fund Limited)三家子公司 100%股权. 鉴于上述拟处置子公司的资产及业务未纳入本次评估目的所涉股 权收购范围,故该等拟处置子公司不应纳入本次评估范围.本次评估在 界定评估对象及评估范围时假设巴理克(新几内亚)有限公司对该等子 公司的处置于评估基准日前即已完成. 根据前述假设,评估对象是巴理克(新几内亚)有限公司的股东全 部权益.评估范围是巴理克(新几内亚)有限公司在基准日的全部资产 及相关负债,其中,账面资产总额 94,941.20 万美元、负债 130,308.80 万美元、净资产-35,367.60 万美元.具体包括流动资产 59,610.60 万美 元;

非流动资产 35,330.60 万美元;

流动负债 111,867.50 万美元;

非流 动负债 18,441.30 万美元. 上述资产与负债数据摘自经普华永道中天会计师事务所 (特殊普通 合伙)审计的巴理克(新几内亚)有限公司

2015 年3月31 日的不包含 拟处置子公司的合并口径资产负债表,评估是在企业经过审计的基础 上进行的. 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围 一致.

(一)委估主要资产情况 本次评估范围中的主要资产为流动资产、固定资产、其他非流动资 产等资产. 1. 流动资产 本次评估范围内的流动资产主要包括货币资金、应收账款、预付款 金山(香港)国际矿业有限公司拟购买巴理克(新几内亚)有限公司 50%股权项目 -资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第9页项、其他应收款、存货、其他流动资产等.其中,存货主要包括原材料、 在产品、库存商品、周转材料等. 2. 固定资产 本次评估范围内的固定资产主要包括矿山资产、房屋建筑物、机器 设备等. 3. 其他非流动资产 本次评估范围内的其他非流动资产主要为预计一年内不使用的原 材料等.

(二)企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况 截至评估基准日,被评估单位申报评估范围内的无形资产为探矿 权,已全额计提减值准备,账面余额为 0.

(三)企业申报的表外资产的类型、数量 截至评估基准日,被评估单位申报范围内无表外资产.

(四)引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和 账面金额 本评估报告中基准日各项资产及负债账面值系普华永道中天会计 师事务所(特殊普通合伙)的审计结果.除此之外,未引用其他机构报 告内容.