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以下为本公司申报会计师罗兵咸永道会计师事务所 (香港执业会计师) 发出的报告全 文,以供收录於本招股章程.

按照香港会计师公会颁布的核数指引3.340号 「招股章程及申报 会计师」 ,此报告为 贵公司董事及联席保荐人而编制并以其为收件人. 二零一一年六月三十日 致^F国际集团控股有限公司 董事会 华富嘉洛企业融资有限公司 敬者: 本所 (以下简称 「我们」 ) 谨此就^F国际集团控股有限公司 ( 「贵公司」 ) 及其附属公司 (统 称为 「贵集团」 ) 的财务资料 ( 「财务资料」 ) 提呈报告,此等财务资料包括於二零零九年及二零 一零年十二月三十一日的汇总财务状况表以及截至二零零九年及二零一零年十二月三十一 日年度 ( 「有关期间」 ) 的汇总综合收益表、汇总权益变动表、汇总现金流量表,以及主要会计 政策概要及其他附注解释资料.此等财务资料由 贵公司董事编制以供收录於 贵公司於二 零一一年六月三十日就 贵公司的股份在香港联合交易所有限公司创业板进行首次上市而 刊发的招股章程 ( 「招股章程」 ) 附录一第I至第IV节内. 贵公司於二零一一年二月二十三日根旱汗痉ǖ诙 (一九六一年第三条 法例,经综合及修订) ( 「公司法」 ) 在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司.根抖阋灰 年六月二十四日完成的集团重组 (详情见下文第II节附注1 「重组」 一节) , 贵公司已成为现 组成 贵集团附属公司的控股公司 ( 「重组」 ) . 於本报告日期, 贵公司於附属公司中所拥有的直接或间接权益载列於下文第II节附注 1.该等公司全部均为私人公司,或如在香港以外地区注册成立或组成,拥有大致上与在香 港注册成立私人公司相同的特徵. C I-1 C 附录一集团会计师报告由於 贵公司新近注册成立,且自注册成立日期以来,除重组以外并无涉及任何重大业 务交易,故并无编制经审核财务报表.於本报告日期现组成 贵集团其他公司的经审核财务 报表 (有法定审计规定) 已根渥⒉岢闪⒌氐南喙毓匣峒圃虮嘀.此等公司的法定核 数师详情载列於本报告第II节附注1. 贵公司董事已根愀刍峒剖 ( 「香港会计师公会」 ) 发布的香港财务报告准则 ( 「香 港财务准则」 ) 编制现时组成 贵集团的 贵公司及其附属公司於有关期间的汇总财务报表 ( 「相关财务报表」 ) .我们已按照与 贵公司另行订立的业务约定条款并根愀刍峒剖 发布的香港审计准则 ( 「香港审计准则」 ) 审核相关财务报表. 贵公司董事有责任根愀鄄莆褡荚虮嘀葡喙夭莆癖ū,以令相关财务报表作出真实 而公平的反映. 财务资料已根喙夭莆癖ū肀嘀魄颐挥凶鞒鋈魏蔚髡,并按照下文第II节附注2.1所 载基准编制. 董事对财务资料的责任 贵公司董事须负责根挛牡II节附注2.1所载的呈列基准及香港财务准则编制财务资 料,以令财务资料作出真实而公平的反映,及落实其认为编制财务资料所必要的内部控制, 以使财务资料不存在由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述. 申报会计师的责任 我们的责任是对财务资料作出意见并将意见向 阁下报告.我们已按照香港会计师公 会发布的核数指引3.340号 「招股章程及申报会计师」 执行我们的程序. 意见 我们认为,就本报告而言并按照下文第II节附注2.1所载基准呈列的财务资料已真实而 公平地反映 贵集团於二零零九年及二零一零年十二月三十一日的汇总事务状况,以及 贵 集团截至该日止有关期间的汇总业绩和现金流量. C I-2 C 附录一集团会计师报告I. 集团财务资料 以下为於二零零九年及二零一零年十二月三十一日年度,截至二零零九年及二零一零 年十二月三十一日止各年度期间的财务资料乃由董事按下文第II节附注2.1所载基准编制: 汇总综合收益表 截至十二月三十一日止年度 二零零九年 二零一零年 附注 港元 港元 收益