PDF《持有的山西汾西太岳煤业股份有限公司76.96%股权项目》

5 第三部分 评估对象、范围与资产清查核实情况的说明

一、 评估对象的说明 本次资产评估对象为山西汾西太岳煤业股份有限公司(以下简称为 汾西 太岳 )股东全部权益价值.

二、 关于评估范围的说明 本次资产评估范围为汾西太岳的整体资产和相关负债,具体为经过北京兴 华会计师事务所有限责任公司审定资产负债表中列示的资产和相关负债. 截止评估基准日

2012 年12 月31 日,汾西太岳评估范围内经审定的账面资 产总额为 128,697.74 万元,负债总额为 114,018.42 万元,净资产账面值为 14,679.32 万元.具体包括流动资产 34,048.21 万元;

非流动资产 94,649.53 万元;

流动负债 109,738.42 万元;

非流动负债 4,280.00 万元;

净资产账面价值 为14,679.32 万元.经审定的资产及负债的账面价值见下表: 资产评估范围简表 金额单位:人民币万元 资产项目 账面价值 流动资产 34,048.21 非流动资产 94,649.53 其中:固定资产 90,307.59 无形资产 3,261.26 资产总计 128,697.74 流动负债 109,738.42 长期负债 4,280.00 负债合计 114,018.42 净资产 14,679.32 纳入本次评估范围内的资产产权清晰,无产权纠纷. 上述资产与负债数据摘自经北京兴华会计师事务所有限责任公司审定的

2012 年12 月31 日的汾西太岳资产负债表,评估是在企业经过审计后的基础上 进行的. 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致. 被评估的资产主要包括流动资产、固定资产和无形资产. 山西美锦能源股份有限公司拟购买 美锦能源集团有限公司持有的山西汾西太岳煤业股份有限公司 76.96%股权项目资产评估说明・评估对象与评估范围的说明 广东中广信资产评估有限公司

6 汾西太岳的矿区面积 37.414 平方公里,生产规模

150 万吨/年,截至

2011 年12 月31 日太岳煤矿采矿许可证范围内

1、2 号煤层保有资源储量总量 11,265 万吨已取得国土资源部颁发的采矿许可证(证号:1000000820023),汾西太岳 已取得国土资源部出具的 国土资储备字[2012]336 号 矿产资源储量评审备案 证明. 汾西太岳固定资产账面原值 90,307.59 万元,没有计提折旧,其中,固定资 产―房屋建筑物

34 项,建筑面积 35,866.57M?,截止评估基准日为止,尚未办 理房产证;

构筑物

144 项;

管道

2 项;

井巷工程

58 项;

机器设备

3807 项;

汽车

9 辆,电子设备

186 项;

无形资产―土地使用权

1 项,账面金额 846.97 万元, 截至评估基准日,已经取得《沁源县国用(2008)第80061 号》国有土地使用权 证,使用权面积为 127,261.7M?;

采矿权

1 项,账面金额 2,414.29 万元.根据 国土资源部矿产资源储量评审中心于

2012 年8月13 日出具的《矿产资源储量评审意见书》(国土资矿评 储字[2012]105 号),截至

2011 年12 月31 日太岳煤矿采矿许可证范围内

1、2 号煤层保有资源储量总量 11,265 万吨(瘦煤 10,560 万吨,焦煤

705 万吨). 截至评估基准日,汾西太岳已经依据有关法律法规的要求缴纳了采矿权价 款.

三、 实物资产的情况及特点 实物资产的种类主要包括存货、固定资产,其中存货包括在途材料、原材 料和产成品,固定资产主要包括房屋建筑物、构筑物及相应的生产设备设施.这 些资产具有以下特点: ①资产分布集中:汾西太岳纳入评估范围内的实物资产主要置放在山西省 沁源县灵空山镇畅村公司院内. ②资产专业性强:汾西太岳的井巷工程,地面建筑工程、机器设备和原材 料等资产均为煤矿资产,专用性强. ③资产效用:矿井处于联合试运转阶段,2013 年4月正式投产.