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上海磐合科学仪器股份有限公司审计报告天职业字[2017]2828 号目录审计报告1财务报表

3 财务报表附注

13 1 审计报告 天职业字[2017]2828 号 上海磐合科学仪器股份有限公司: 我们审计了后附的上海磐合科学仪器股份有限公司(以下简称 贵公司 )财务报表,包括2016 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表,2016 年度的利润表及合并利润表、现 金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计准则 的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在 进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的 审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵 公司

2016 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况以及

2016 年度的经营成果和现金流量及合 并经营成果和合并现金流量.

2 [此页无正文] 中国・北京 二一七年二月二十五日 中国注册会计师: 叶慧 中国注册会计师: 曾莉 中国注册会计师: 刘华凯

3 合并资产负债表 编制单位:上海磐合科学仪器股份有限公司 金额单位:元项目2016 年12 月31 日余额 附注编号 流动资产 货币资金 13,821,850.87

六、1 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 37,689,237.16

六、2 预付款项 17,906,680.55

六、3 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4,939,932.89

六、4 买入返售金融资产 存货 9,128,127.76

六、5 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 139,676.90

六、6 流动资产合计 83,625,506.13 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,400,000.00

六、7 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,609,811.01

六、8 投资性房地产 固定资产 7,681,471.96

六、9 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,846,153.82

六、10 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,079,442.64

六、11 递延所得税资产 176,494.44

六、12 其他非流动资产 非流动资产合计 16,793,373.87 资产总计100,418,880.00 法定代表人:赵学伟 主管会计工作负责人:沈利华 会计机构负责人:黄帧雯