PDF《上海百润投资控股集团股份有限公司》

应收账款周转天数约为

32 天,周转较快,不存在大额长账龄应收账款,应收账款回收 风险很小.2016 年至

2018 年,公司坏帐金额合计仅为 4.84 万元,应收账款均在规定期 限内回款.

三、同行业可比公司情况 1.公司选择主营业务相近的上市公司作为参考,应收账款的坏账计提比例具体情 况如下: 计提比例(%) 账期 百润股份 华宝股份 天润乳业 承德露露 燕京啤酒 重庆啤酒

1 年以内

2 5

2 5

5 5 1-2 年10

10 5

10 10

10 2-3 年30

15 10

20 30

30 证券代码:002568 证券简称:百润股份 公告编号:2019-038 3-4 年50

30 30

30 50

50 4-5 年50

80 50

30 50

80 5 年以上

100 100

100 30

50 100 注:数据来源:上市公司

2018 年度报告公开披露数据 由上表可见,公司应收账款的坏账计提比例与同行业比较,未见明显差异. 2.公司应收账款坏账计提与核销情况如下: 单位:万元 项目

2016 年2017 年2018 年 坏账准备期末金额 126.07 214.80 293.56 本期核销应收账款坏账金额 0.13 4.71 核销金额占坏账准备比例 0.10% 0.00% 1.60% 由上表可见,2016 年至

2018 年,公司计提坏账准备期末金额分别为 126.07 万元、 214.80 万元、293.56 万元,实际核销应收账款坏账金额分别为 0.13 万元、0 元,4.71 万元,实际应收账款坏账金额远小于应收账款坏账计提金额. 综上所述, 公司根据实际情况制订了较为谨慎的应收款项坏账准备政策且坏账准备 计提充分,公司计提应收账款坏账准备准确、恰当. (3)请说明应收账款前五大客户名称、余额、报告期内销售金额、期后回款情况 等. 公司回复: 报告期末公司应收账款前五大客户余额、报告期内销售金额明细如下: 单位:万元 单位名称 应收账款期末余额 报告期内销售金额 期后回款金额 回款比例(%) 客户一 1,441.05 3,820.27 1,262.00 87.58 客户二 1,364.73 2,462.58 1,207.58 88.49 客户三 723.44 915.67 723.44

100 客户四 399.66 1,014.84 399.66

100 客户五 280.48 596.52 280.48

100 证券代码:002568 证券简称:百润股份 公告编号:2019-038 合计 4,209.35 8,809.88 3,873.16 92.01 公司通过对客户的核查,并结合客户的资金实力、经营现状、收款情况等进行回收 性分析,经分析判断表明各客户都具备相应还款能力且货款能可靠的收回. 截至本公告披露日,公司应收账款余额期后都基本在规定的账期内予以回款,无异 常不回的情况.

2、 报告期末, 公司其他应收款余额为 2,191 万元, 其中购买土地意向金金额 1,500 万元,占比 62.4%.请补充说明该款项的形成原因、长期挂账的原因、是否存在无法回 收的风险. 公司回复: 截至报告期末,应收上海市浦东新区康桥镇人民政府基本建设专户 1,500 万元,系2009 年年末支付的用于购买申江路地块土地意向金. 由于浦东相关土地政策调整, 延迟 了公司对该地块土地使用权的购买工作, 目前正与政府商讨和推进中, 若最终协商不成, 政府将退回该笔土地购买意向金.立信会计师事务所(特殊普通合伙)年审会计师对该 笔款项进行了亲函程序, 并现场盖章确认, 康桥镇政府认可该 1,500 万土地购买意向金. 年审会计师认可支付的该笔土地意向金回收无风险,无需计提坏账准备. 综上所述,公司支付的该笔土地意向金不存在无法回收的风险.

3、报告期末,公司其他应付款余额为 12,156 万元,同比增长 381.7%.请补充说 明其他应付款的主要单位名称、金额、形成原因、与公司是否存在关联关系. 公司回复: 截至报告期末,公司其他应付款情........