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云南盐化股份有限公司 内部控制专项报告 中瑞岳华专审字[2013]第0237 号2目录

1、内部控制专项报告?????????????????????????????????????????????????????????????????3

2、关于内部控制有关事项的说明???????????????????????????????????????????5

3 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) RSM China Certified Public Accountants

电话:+86(10)88095588 办公地址:北京市东城区永定门西滨河路

8 号院

7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.

8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing Tel: +86(10)88095588 传真:+86(10)88091199 邮政编码:100077 Post Code:100077 Fax: +86(10)88091199 内部控制专项报告 中瑞岳华专审字[2013]第0237 号 云南盐化股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了云南盐化股份有限公司(以下简称 贵公司 )及其子公 司(统称 贵集团 )

2012 年12 月31 日的合并及公司的资产负债表,2012 年度的 合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表 以及财务报表附注,并于

2013 年3月20 日出具了标准无保留意见的审计报告.我 们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.在审计过程中,我 们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控制,以确定我们实施财务 报表审计的审计程序的性质、时间和范围.建立健全内部控制制度是贵公司管理层 的责任.我们的研究和评价是依据《中国注册会计师审计准则》 ,并结合财务报表审 计目的而进行的,其目的是对上述财务报表整体发表审计意见,而不是对内部控制 的专门审核,并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的.作为我们为了 对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分,在研究和评 价过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括询问、检查、观察及抽查测试 等我们认为必要的研究和评价程序. 由于任何内部控制均具有固有限制,存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被 发现的可能性.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控 制政策、程序遵循的程度,因此,于2012 年12 月31 日有效的内部控制,并不保证 在未来也必然有效,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风 险. 我们阅读了由贵公司编写并后附的《关于内部控制有关事项的说明》 .基于作为

4 我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对 该说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价,我们未 发现贵公司编写的《关于内部控制有关事项的说明》中所述的与财务报表编制相关 的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一 致. 本报告仅为针对云南盐化股份有限公司

2012 年度审计之目的而出具, 不得用作 任何其他用途. 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张彤 中国・ 北京 中国注册会计师:刘巧红

2013 年3月20 日5云南盐化股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明

一、公司的基本情况 云南盐化股份有限公司(以下简称 本公司 或 公司 )系经云南省经济贸易委员 会《关于设立云南盐化股份有限公司的批复》 (企改[2002]