PDF《广州药业股份有限公司》

589 9.营业外收支净额 (11,632) 10.经营活动产生的现金流量净额 200,542 11.现金及现金等价物净增加额 64,386 -

6 - 注:非经常性损益涉及项目及金额包括 项目 金额 (单位:人民币千元) 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 其他长期资产产生的损失 (3,705) 各种形式的政府补贴收入

589 短期投资收入,但经国家有关部门批准设立的有经营资 格的金融机构获得的短期投资损益除外

632 营业外收入 6,519 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资产减值准备 后的其他各项营业外支出 13,795 以前年度已经计提各项减值准备的转回

457 所得税影响数 (983) 少数股东损益影响数 (443) 合计 (7,878) 按中国会计准则及制度与香港普遍采纳之会计原则计算的净资产与净利润/股东应占 盈利的差异说明

2004 年12 月31 日2003 年12 月31 日 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制之净资产 2,440,230 2,429,476 资本化之无形资产 48,125 58,571 固定资产重估价值差异 130,833 132,808 递延政府补贴收入 (3,243) - 过渡性医疗保险计提差异 (61,306) (66,782) 递延税款之净影响 5,981 12,708 少数股东权益差异 (15,028) (15,364) 按香港普遍采纳之会计原则编制之净资产 2,545,592 2,551,417

2004 年度

2003 年度 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制之净利润 55,292 139,795 无形资产之摊销 (10,446) (10,446) 固定资产重估增值部分所计提之折旧 (1,975) (1,975) 补计之研究开发成本 - (4,228) 需通过利润表确认之政府补贴收入

361 290 -

7 - 过渡性医疗保险计提差异 5,476 4,980 递延税款之净影响 (6,727) (13,882) 需通过利润表支销之职工奖励及福利基金计提 (2,693) (2,507) 回转的坏帐准备 - 26,067 确认由于对子公司的股权摊薄而产生之收益 - 3,565 确认由于子公司少数股东股权摊薄而产生之损失 (1,908) - 确认核销长期未支付之应付款项 5,113 7,224 少数股东权益的差异

336 (2,216) 按香港普遍采纳之会计原则编制之股东应占盈利 42,829 146,667 主要财务数据与财务指标

1、按中国会计准则及制度编制的账项 (单位:人民币)

2002 年 指标项目

2004 年2003 年 调整前 调整后 主营业务收入(千元) 7,708,314 6,971,963 5,943,823 5,943,823 净利润(千元) 55,292 139,795 158,478 158,478 总资产(千元) 5,182,878 4,707,039 4,173,194 4,173,194 股东权益(不含少数股东权益)(千元) 2,440,230 2,429,476 2,286,929 2,335,583 每股收益(元) 0.07 0.17 0.20 0.20 每股净资产(元) 3.01 3.00 2.82 2.88 调整后每股净资产(元) 2.96 2.92 2.74 2.8 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.25 (0.01) 0.21 0.21 净资产收益率(摊薄)% 2.27 5.75 6.93 6.79 净资产收益率(加权)% 2.27 5.87 7.04 6.96 扣除非经营性损益后净利润的 加权平均净资产收益率% 2.63 6.06 7.20 7.12 股东权益(不含少数股东权益)比率% 47.08 51.61 54.80 55.97 资产负债率%(注) 49.13 44.84 41.94 40.78 -

8 -

2、按香港普遍采纳之会计原则编制的账项 (单位:人民币) 经重列 指标项目

2004 年2003 年2002 年2001 年2000 年 营业额(千元) 7,709,565 6,973,113 5,943,823 5,334,029 4,222,857 除税前盈利(千元) 161,675 307,829 196,360 205,987 204,572 股东应占盈利(千元) 42,829 146,667 101,155 95,868 135,250 总资产(千元) 5,413,438 4,954,091 4,410,210 3,877,969 3,256,426 总负债(含少数股东权益) (千元) 2,867,846 2,402,674 1,956,130 1,469,539 1,657,609 股东权益(千元) 2,545,592 2,551,417 2,454,080 2,408,430 1,598,817 每股盈利(元) 0.053 0.181 0.125 0.119 0.185 每股净资产(元) 3.14 3.15 3.03 2.97 2.18 净资产收益率(%) 1.68 5.75 4.12 3.98 8.46 股东权益比率(%) 47.02 51.50 55.65 62.11 49.10 资产负债率%(注) 52.98 48.50 44.35 37.89 50.90 注:资产负债率乃根据此公式计算:负债总值÷资产总值*100% 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9号)》要求计算 的财务指标(按中国会计准则及制度编制) 净资产收益率(%) 每股收益(元) 本报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 56.24 56.42 1.69 1.69 营业利润 7.52 7.54 0.23 0.23 净利润 2.27 2.27 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的净利润 2.59 2.63 0.08 0.08