PDF《郑州宇通客车股份有限公司 对河南证监局现场检查通报问题的...》

三、内部控制方面

(一)制度建设需进一步完善 内部控制项目梳理出的制度、流程未采用信息化的手段固

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5 化,当控制环境变化时,无法保证制度、流程调整的及时性.内 控自我评价项目计划中的风险地图未全部完成, 风险评估过程中 的风险数据没有和风险地图相融合,需进一步完善. 整改措施: 1.在流程制度新建时引入跨部门评审, 特别是法律等职能部 门的审核,保证风险发生前的识别与防范. 2.通过定期的年度审计机制和不定期的问题审计机制, 持续 完善制度,并在企业信息门户上发布. 3.明确风险控制点在流程图中进行标识, 以完善公司风险地 图. 4.完善法律法规等外来信息的识别和反应机制, 及时固化到 流程制度,并在企业信息门户上发布. 整改责任人:企业管理处 整改时间:2012 年12 月15 日前

(二)内控自我评价需进一步改进 公司

2011 年委托银行理财的累计发生额 17.46 亿元,金额 较大,但是,企业内部控制流程中未对此项资金活动的关键控制 点进行专项评价. 国内销售信用管理流程中资信重审项目, 评价测试结果为未 发生,经我局检查测试,2011 年实际发生逾期应收账款金额为 2.34 亿元. 整改措施:

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5 1.2011 年度内控自评价项目虽未对银行理财做专项评价, 但 均已按照内控规范和内控指引的要求对资金的收付进行了梳理 和评价;

2012 年度内控自我评价时,将对委托银行理财等大额 资金收付进行专项评价. 2.2011 年度资信重审项目评价测试结果为未发生, 只是表示 重审的结果为未进行资信调整, 与实际发生逾期应收账款并不矛 盾.2012 年度内控自我评价时,将对逾期应收账款进行专项评 价. 整改责任人:企业管理处 整改时间:2013 年4月30 日前 此次河南证监局对公司的现场检查指导,进一步提升了公司 治理水平和规范运作水平,加强了董事、监事、高级管理人员及 相关部门关键岗位人员对相关法律、 法规和公司规章制度的学习 和理解,有利于维护公司及全体股东的合法权益、有利于公司规 范、可持续的发展. 郑州宇通客车股份有限公司 二零一二年九月二十五日