PDF《广州金发科技股份有限公司 增发招股意向书》

金发科技增发招股意向书 1-1-1 广州金发科技股份有限公司 增发招股意向书 股票简称:金发科技 股票代码:600143 注册地址:广州市天河区天河北路

890 号广州国际科贸 中心

12 楼保荐人(主承销商) : 广发证券股份有限公司 公告时间:2007 年7月19 日 保荐人: 广发证券股份有限公司 金发科技增发招股意向书 1-1-2 声明 本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺招股意向书及其摘要不存在任何 虚假、误导性陈述或重大遗漏,并保证所披露信息的真实、准确、完整.

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证 招股意向书及其摘要中财务会计报告真实、完整. 证券监督管理机构及其他政府部门对本次发行所作的任何决定, 均不表明其 对发行人所发行证券的价值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证. 任何与 之相反的声明均属虚假不实陈述. 根据《证券法》的规定,证券依法发行后,发行人经营与收益的变化,由发 行人自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行负责. 金发科技增发招股意向书 1-1-3 重大事项提示

一、执行新会计准则后的影响 本招股意向书披露的财务报表系按旧的会计准则编制.公司将从2007 年1 月1日起按规定执行新的企业会计准则,公司的会计政策、会计估计需要按照新 会计准则要求发生相应的变更.在目前的资产状况和经营情况下,执行新会计准 则后,公司的会计政策变化、会计估计变更将主要体现在长期股权投资、借款费 用资本化、政府补助、固定资产折旧、所得税核算、股份支付及金融工具确认和 计量等方面.

二、股份支付 《企业会计准则第11号―股份支付》规定:公司应当在等待期内的每个资产 负债表日,以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础确认相关成本或费用;

在 资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,应当进 行调整.2007年3月12日,公司召开的2006年度股东大会审议通过了《关于申请 公募增发人民币普通股(A股)的议案》 ,该议案的实施将导致公司的净资产大 幅度增加.而公司在2007年第1季度实现的扣除非经常性损益后的净利润为 64,445,614.74元,公司据此估计在2007年和2008年很难达到公司股票期权激励计 划规定的行权条件之一――扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低 于18%的规定,即激励对象在2008年和2009年行权的可能性较小,确定可以行权 的股票期权为2007年可行权的部分.因此,公司在2007年1季度末只对2007年确 定可以行权的股票期权的公允价值扣除2006年度已估算的成本费用以后,按照 2007年1季度的服务期占2007年服务期的比例进行分摊后进行成本费用的估算.

三、特别风险提示 本公司特别提醒投资者注意 风险因素 中的下列风险:

1、市场竞争风险.加入 WTO 后国内的塑料市场已逐步走向全面开放,一 些国外跨国公司直接在亚太地区和我国投资的改性塑料企业将对我国改性塑料 市场产生巨大的影响. 金发科技增发招股意向书 1-1-4

2、原材料价格波动的风险.公司从事普通塑料的改性工作,主要原材料是 各种聚合物树脂(HIPS、ABS、PP、PC、PA、PBT 等) .公司主要产品的原材 料成本占总生产成本比例均在 90%以上,因此,聚合物树脂价格的变动将对本 公司产品的生产成本造成重大影响.