PDF《关于东方电气股份有限公司 发行股份购买资产文件第一次反馈...》

2016 年12 月31 日预计罚款金额 进展 美元(万元) 折合人民币(万元)

1 越南邦威项目 202.32 1,403.48 无新进展

2 巴基斯坦

69 辆机车项目 321.51 2,230.28 无新进展

3 巴基斯坦

69 辆机车项目 170.00 1,179.29 无新进展

4 巴铁维保项目 36.58 253.72 无新进展

5 越南瓮安项目 618.80 4,292.62 无新进展

6 埃塞吉布

3 项目 2,477.53 17,186.63 无新进展

7 埃塞吉布

3 项目 386.33 2,679.98 无新进展

8 波西塔仕项目Ⅰ期134.50 933.03 风险解除,已转回

9 越南达克郡项目 93.00 645.14 无新进展

10 老挝赛纳 1(XNN1) 40.50 280.95 风险解除,已转回

11 老挝南椰 3A 项目 115.00 797.76 风险解除,已转回

12 托瑞托(TORITO)项目 370.00 2,566.69 无新进展

13 老挝南杉 3A 项目 196.00 1,359.65 无新进展

14 老挝南杉 3B 项目 882.41 6,121.31 无新进展

15 南俄

1 项目 448.82 3,113.44 无新进展 合计 6,493.30 45,043.97 截至本回复签署之日,除上述披露情况外,国合公司不存在其他税收、延期交货罚款相 关争议. 2)递延所得税资产的计算过程和确认依据

3 递延所得税资产的计算过程如下表: 项目

2017 年6月30 日2016 年12 月31 日 预计延期交货罚款 42,023.58 45,043.97 预计印尼项目税金、滞纳金及罚款 45,407.33 45,965.33 合计 87,430.91 91,009.30 适用所得税率 25% 25% 应确认的递延所得税资产 21,857.73 22,752.33 递延所得税资产的确认依据如下: ①预计延期交货罚款,系国合公司承接的境外出口项目因未能按时交货及其他原因导致 项目延期交付,根据合同约定及与业主的沟通,国合公司因此受罚款的可能性很大,经国合 公司总经理办公会审议同意,根据合同罚款条款和实际延迟交货情况,国合公司对越南达克 郡、托瑞托、巴基斯坦

69 台机车、南杉 3A、南杉 3B、吉布

3 等项目计提的预计延期交货罚 款. ②预计印尼项目税金、滞纳金及罚款包括: A、印尼龙湾、巴齐丹项目最终税(FINALTAX)

2008 年7月,印尼所得税税收政策发生了重大变化,对于外国公司常设机构在印尼执行 建筑服务合同所取得的收入,实行征收最终税(FINALTAX)制度,即不论执行项目的盈亏情 况,全部按合同收入的固定比率(2%-6%)征收所得税.如果相关合同在

2008 年1月1日以 前签署的,则在

2009 年1月1日以后开始执行,对2008 年1月1日以后签署的合同,则在 签署时开始执行.

2007 年8月国合公司与印尼国家电力公司 PLN 签订了 5X325WM 燃煤电站工程施工承包 (EPC)合同,合同总金额为:8.80 亿美元和 31.20 千亿印尼卢比.按照新税收政策的规定, 国合公司作为未取得 LPJK 证书的企业按照 4%征收最终税.针对上述合同,印尼主管税务部 门认为国合公司在

2009 年以后确认收入的 FOB 部分按照 4%测算需要缴纳最终税折合人民币 约1.47 亿元,国合公司认为对该部分收入按照 4%征收最终税的认定,不符合中国与印尼避 免双重征税协议的规定.国合公司已经向印尼主管税务部门提出了异议(OBJECTION) ,但全 部被主管税务部门否决.因此国合公司分别于

2014 年6月和

2016 年6月向印尼税务法庭提 交了上诉申请.其中

2009 年度的上诉听证程序已于

2015 年4月结束,但税务法庭至今尚未 裁决.2010 年度的........