PDF《2018年年度报告的事后审核问询函回复》

【公司回复】

(一)、业绩承诺情况 单位:万元 项目名称 2016年度 2017年度 2018年度 累计 实现净利润 9,187.71 12,115.29 14,520.60 35,823.60 承诺净利润 8,840.00 12,023.00 15,244.00 36,107.00 差额 347.71 92.29 -723.40 -283.40 完成率(%) 103.93% 100.77% 95.25% 99.22%

(二)、业绩预测情况 根据北京中企华资产评估有限责任公司于2015年8月10日出具的《中企华评报字(2015) 第3639号》资产评估报告,该评估报告的评估结论反映的是北京森华易腾通信技术有限 公司的股东全部权益在评估基准日2015年5月31日的市场价值,与评估结论对应的业绩预 测情况如下:2015年6-12月、2015年度、2016年度、2017年度、2018年度、2019年度、

2 2020年度的预测净利润分别为4,067.89万元、6,500.29万元、8,840.47万元、12,022.58万元、 15,243.84万元、17,238.00万元和16,604.53万元.

(三)、森华易腾各报告期主要财务数据: 单位:万元 项目名称 2016年度 2017年度 2018年度 资产总额 25,153.38 39,835.11 57,015.01 负债总额 3,807.31 6,368.50 8,911.76 营业收入 28,767.41 45,373.25 50,195.79 营业成本 15,268.88 27,818.70 29,616.15 净利润 9,238.02 12,120.54 14,636.64

(四)、2018年度商誉减值测试的具体过程,包括指标选取情况、选取依据及合理 性,列示营业收入、收入增长率、净利润、毛利率、费用率、净利率水平、自由现金流、 折现率等重点指标的来源 (1)、公司2018年度对森华易腾进行商誉减值测试,而

2016、2017年未对其进行商 誉减值测试是由于森华易腾

2016、2017年度实现净利润均超过业绩承诺利润,符合北京 中企华资产评估有限责任公司在2015年8月10日出具的《中企华评报字(2015)第3639号》 资产评估报告中的盈利预测,且森华易腾的经营环境没有发生重大变化,

2016、2017年 度商誉并不存在减值迹象. 2018年度,森华易腾实际盈利数小于承诺盈利数723.40万元.公司聘请北京中企华资 产评估有限责任公司对公司收购森华易腾形成的商誉减值测试所涉及的资产组进行评估, 评估基准日为2018年12月31日,根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《广东榕 泰实业股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的北京森华易腾通信技 术有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》(中企华评报字(2019)第3340号),按 照资产组的预计未来现金流量及税前折现率计算现值,确定可收回金额119,001.72万元, 与包括商誉在内的可辨认资产组的账面价值120,046.30万元进行比较,相关商誉需计提减 值1,044.58万元. (2)、商誉减值测试的主要指标情况 1)主营业务收入

3 森华易腾营业收入主要为IDC综合业务收入.根据企业经营模式、财务核算特点及企 业的未来规划进行未来年度的收入预测,本次收入预测主要考虑了基准日已签订合同 (含框架协议或意向合同)、基准日正在跟进的项目、未来市场情况及历史大客户的续 签性等几方面因素,未来市场情况具体又考虑了业务的市场空间、企业市场占比等因素. 2)主营业务成本 森华易腾公司营业成本主要包括运营商带宽采购费、机柜租赁费、员工薪酬、折旧 摊销等其他零星费用.其中运营商带宽采购费、机柜租赁费是基于森华易腾未来收入预 测未来采购租赁量、带宽复用水平,同时考虑各运营商收费标准及未来趋势进行预测;