PDF《关于对东华能源股份有限公司 2018 年年报的问询函》

1 关于对东华能源股份有限公司

2018 年年报的问询函 中小板年报问询函【2019】第103 号 东华能源股份有限公司董事会 : 我部在对你公司

2018 年度报告进行审查的过程中,关注到如下 事项:

1、2016 年至

2018 年末,你公司货币资金余额分别为 34.

17 亿元、 43.52 亿元、 84.96 亿元, 占总资产比例分别为 16.85%、 19.43%、 31.72%;

有息负债(短期借款+一年内到期的非流动负债+其他流动负 债+长期借款+应付债券)分别为 105.62 亿元、120.19 亿元、140.74 亿元.2016 年至

2018 年,你公司归属于上市公司股东的净利润(以 下简称"净利润" )分别为 4.71 亿元、10.63 亿元、10.78 亿元;

经 营活动现金流量净额分别为 9.74 亿元、21.40 亿元、24.03 亿元;

利 息支出分别为 4.04 亿元、5.28 亿元、6.71 亿元,占净利润的比例分 别为 85.92%、49.65%、62.19%. (1)请以列表方式补充说明你公司货币资金存放地点、存放类 型、利率水平、是否存在抵押/质押/冻结等权利限制.请年审会计师 核查并对货币资金的真实性、 存放安全性、 是否存在权利限制发表明 确意见. (2)请结合你公司业务发展情况测算营运资金需求,说明你公

2 司货币资金水平与资金需求是否匹配,以及

2018 年末货币资金较上 年末显著增加的原因及合理性;

分析说明你公司近三年经营活动现金 流量净额明显高于净利润的原因,以及在货币资金、经营活动现金流 较为充裕的情况下仍持续新增债务融资的原因及合理性, 是否显著增 加你公司的财务负担和偿债风险. (3)你公司

2018 年度利息收入 1.19 亿元、理财产品投资收益 1.18 亿元,截至报告期末使用自有资金购买理财产品余额 14.26 亿元.请结合你公司银行存款结构、理财产品购买情况、同期银行存款 利率等说明利息收入、理财产品收益的合理性,是否符合市场水平, 并结合理财产品收益率与有息负债利息率的对比情况, 说明你公司将 大额闲置自有资金用于购买理财产品同时又存在大额有息负债的必 要性及合理性. (4)你公司报告期现金流量表明细中,筹资活动现金流量中银 行保证金新增 7.43 亿元,投资活动现金流量中新增支付期货保证金 1.11 亿元.请结合报告期内期货、信用证等业务的开展情况说明上 述现金流量表明细科目大幅增长的原因. (5)报告期末,你公司存放在境外的货币资金 14.58 亿元,较 期初增长 276.34%,请结合你公司境外销售业务情况说明存放在境外 的款项增幅较大的原因. (6)请说明你公司货币资金相关内控措施的执行情况,并结合 你公司、你公司主要供应商、客户、参股公司、联营公司等主体是否 与你公司控股股东、 实际控制人及其关联方存在非经营性资金往来等

3 情形, 说明是否存在关联方非经营性占用或变相占用上市公司资金的 情形.请年审会计师核查并发表明确意见. (7)请年审会计师说明未将货币资金项目列为关键审计事项的 原因、对货币资金项目执行的审计程序、获取的审计证据以及相关审 计程序是否充分.

2、2016 年至

2018 年末,你公司现金及现金等价物余额分别为 17.08 亿元、30.18 亿元、63.09 亿元,一年内到期的有息负债(短 期借款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债) 分别为 54.10 亿元、 64.35 亿元、101.47 亿元.请结合你公司货币资金、现金流及收支安 排、债务到期情况,说明你公司是否存在短期偿债压力,是否存在债 务违约等风险及拟采取的应对措施.