PDF《审计报告》

审计报告大信审字(2006)第0251 号 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的山东省中鲁远洋渔业股份有限公司(以下简称 贵公 司 )2005 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表、2005 年度的利润 表及合并利润表、2005 年度的利润分配表及合并利润分配表、2005 年度的 现金流量表及合并现金流量表.

这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责 任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见. 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作, 以合理确 信会计报表是否不存在重大错报. 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据, 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映.我们相信,我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础. 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司

2005 年12 月31 日的财务 状况以及

2005 年度的经营成果和现金流量. 此外,我们提醒会计报表使用人关注, 上述会计报表是以持续经营为基 准编制的,如贵公司会计报表附注

十、持续经营

(一) 所述,贵公司至 本报告期末累积亏损数额已达 460,945,076 元;

截止

2005 年12 月31 日, 贵公司流动负债超过流动资产 214,466,180 元, 大股东及其关联方占用贵公司 资金 299,010,985 元,逾期银行借款达 218,322,857 元,且部分固定资产已 用于银行借款抵押.虽然贵公司已在会计报表附注

十、持续经营

(二) 中披露了拟采取的改善持续经营能力的措施, 但贵公司持续经营能力仍然存 在不确定性.本段内容并不影响注册会计师已发表的审计意见. 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师: 中国・武汉中国注册会计师:

2006 年3月28 日1山东省中鲁远洋渔业股份有限公司

2005 年度会计报表附注

一、公司的基本情况 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司(以下简称 公司 )系经山东省体 改委鲁体改字[1999]第85 号文批准,于1999 年7月30 日由山东省水产企 业集团总公司为主要发起人以发起方式设立的股份有限公司.2000 年6月26 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]82 号文批准,公司向 境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股 (B 股) 12,000 万股.

2000 年7月24 日公司 B 股在深圳证券交易所挂牌上市交易.2000 年8月22 日,根据公司授权,主承销商完全行使了 15%的超额配售选择权,再次向 境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股(B 股)1800 万股, 发行后公司总股本为 266,071,320.00 元. 公司注册地址:山东省济南市和平路

43 号. 公司经营范围:外海、远洋捕捞;

水产品养殖、加工、销售;

批准范围 的商品进出口业务;

机冰制造、销售;

制冷设备制造、安装、维修;

冷冻冷 藏;

装卸搬运服务.

二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1、会计制度:公司执行《企业会计准则》 、 《企业会计制度》及有关补 充规定.

2、会计年度:公司采用公历年度为会计年度,即从每年

1 月1日起至

12 月31 日止为一个会计年度.

3、记账本位币:公司以人民币为记账本位币.