PDF《中国21世纪教育集团有限公司》

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1 C 香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不负责,对其准确性或完整性亦不发表任何声明,并明确表示,概不对因本公告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任.

China 21st Century Education Group Limited 中国21世纪教育集团有限公司 (於开曼群岛注册成立的有限公司) (股份代号:1598) 截至2018年6月30日止六个月的中期业绩公告财务摘要截至6月30日止六个月2018年2017年变动变动人民币百万元人民币百万元人民币百万元百分比(未 经审核) (经审核) 收入101.6 89.5 +12.1 +13.5% 毛利49.5 43.5 +6.0 +13.8% 期内利润29.3 28.5 +0.8 +2.8% 经调整纯利(附 注) 39.8 33.0 +6.8 +20.6% 2017/2018 学年2016/2017 学年变动变动百分比学生总人数21,682 14,820 +6,862 +46.3% 附注: 经调整纯利定义为就与本公司经营表现无关的项目作出调整后的期内利润.详情请参阅本公告「财 务回顾」 一节. 中国21世纪教育集团有限公司董事会欣然公布本集团截至2018年6月30日止六个月的未经审核中期简明综合财务报表连同2017年同期的比较数字. C

2 C 未经审核中期简明综合损益及其他全面收益表截至2018年6月30日止六个月截至6月30日止六个月2018年2017 年附注人民币千元人民币千元(未 经审核) (经审核) 客户合约收入4101,610 89,453 销售成本(52,111) (45,935) 毛利49,499 43,518 其他收入及收益45,251 3,969 销售开支(4,230) (4,171) 行政开支(18,932) (11,721) 其他开支(447) (233) 融资成本5(1,481) (2,154) 税前利润629,660 29,208 所得税开支7(361) (696) 期内利润29,299 28,512 其他全面收益换算海外业务的汇兑差额(9) C 期内利润及全面收益总额29,290 28,512 本公司普通权益持有人应占每股盈利:

8 基本及摊薄人民币3.23分人民币3.39 分C3C未经审核中期简明综合财务状况表於2018年6月30日2018年 6月30日2017年12月31日附注人民币千元人民币千元(未 经审核) (经审核) 非流动资产物业、厂房及设备117,640 122,256 预付土地租赁款项59,463 60,341 无形资产1,052 1,110 非流动资产总值178,155 183,707 流动资产预付款项、按金及其他应收款项17,412 21,347 贸易应收款项10

603 1,179 应收一名关联方款项C1,314 定期存款70,000 70,000 现金及银行结余420,870 39,864 流动资产总值508,885 133,704 流动负债其他应付款项及应计项目74,729 64,554 计息银行及其他借款11 28,000 34,385 递延收入12A C 57,530 合约负债12B 38,232 C 应付一名关联方款项547 C 应纳税款2,060 1,849 流动负债总额143,568 158,318 流动资产(负 债) 净值365,317 (24,614) 资产总值减流动负债543,472 159,093 非流动负债计息其他借款11 C

721 递延租赁承担750

781 非流动负债总额750 1,502 资产净值542,722 157,591 权益股本13 10,421 C 储备532,301 157,591 股本总额542,722 157,591 C

4 C 未经审核中期简明综合财务报表附注1. 一般资料中国21世纪教育集团有限公司(「本 公司」 ) 为於2016 年9月20日在开曼群岛注册成立的有限公司.本公司注册办事处地址为Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman KY1-1111, Cayman Islands. 本公司为投资控股公司.截至2018年6月30日止六个月,本公司及其附属公司(统 称 「本 集团」 ) 主要从事於中华人民共和国(「中 国」 ) 提供教育服务及相关管理服务.现时组成本集团的公司(包 括中国营运实体) 由李雨浓先生(「李 先生」 ) 及罗心兰女士(「罗 女士」 ) (统称「控 股股东」 ) 共同控制. 该等财务报表已於2018年8月21日获董事会批准及授权刊发. 2.1 编制基准及会计政策截至2018年 6月30日止六个月的未经审核中期简明综合财务报表已按照国际会计准则理事会颁布的《国 际会计准则》 第34号中 期财务报告编制. 未经审核中期简明综合财务报表应与本公司日期为2018年5月15日的招股章程(「招 股章程」 ) 所载会计师报告一并阅读,该报告乃根豆 际财务报告准则》 ( 「国际财务报告准则」 ) 编制,而 《国 际财务报告准则》 包括国际会计准则理事会(「国 际会计准则理事会」 ) 批准所有的准则及诠释.除采纳以下与本集团运营有关且於2018年1月1日开始的本集团财政年度生效的《国 际财务报告准则》 外,编制该等未经审核中期简明财务报表所采用的会计政策及计算方法与编制招股章程所载会计师报告所采用的会计政策及计算方法一致. 《国际财务报告准则》 第9号金融工具《国 际财务报告准则》 第15号客户合约收入《国 际财务报告准则》 第15号的修订澄清《国 际财务报告准则》 第15号客户合约收益国际财务报告诠释委员会第22号诠释外币交易及垫付对价《国 际财务报告准则》 第2号的修订以股份为基础的付款交易的分类及计量《国 际财务报告准则》 第4号的修订与《国 际财务报告准则》 第4号保险合约一并应用《国 际财务报告准则》 第9号金融工具《国 际会计准则》 第40号的修订投资物业转让《国 际财务报告准则》 2014年至2016年周期的年度改进对以下准则的修订: 《国际财务报告准则》 第1号首 次采纳《国 际财务报告准则》 《国际会计准则》 第28号於 联营公司及合资企业的投资本集团於编制该等未经审核中期简明综合财务报表时,已采纳自2018年1月1日开始的会计期间生效的所有《国 际财务报告准则》 ,连同相关过渡性条文. 除下文所作进一步说明外,董事预期应用新订及经修订《国 际财务报告准则》 不会对本集团的简明综合财务报表及披露造成重大影响. C

5 C 《国际财务报告准则》 第15号客 户合约收入《国 际财务报告准则》 第15号取代《国 际会计准则》 第18号收入及相关诠释,且其应用於客户合约所产生的全部收入,除非该等合约属於其他准则围.新准则建立一个五步模式, 按客户合约收入列账.根豆 际财务报告准则》 第15号,收入按能反映实体预期就向客户转让货物或服务而有权在交换中获取的代价金额进行确认. 该准则要求实体作出判断,并计及於将该模式各步骤应用於其客户合约时的所有相关事实及情况.该准则亦订明将获得合约的额外成本及与履行合约直接相关的成本列账. 本集团使用修改后的追溯调整法采纳《国 际财务报告准则》 第15号,并选择将该方法仅应用於首次应用日期未完成的合约.各主要财务报表的比较资料将根豆 际会计准则》 第18号及相关诠释规定进行呈列. ,采纳《国 际财务报告准则》 第15号对本集团期内财务状况及表现并无重大影响. 《国际财务报告准则》 第9号金 融工具《国 际财务报告准则》 第9号金融工具於2018年1月1日或之后开始的年度期间取代《国 际会计准则》 第39号金融工具:确认及计量,连同金融工具会计处理的两个方面:分类及计量以及减值. 本集团已应用《国 际财务报告准则》 第9号所载过渡条文.於2017年12月31日的账面值与2018 年1月1日的账面值之间并无差异应於期初保留利润及其他权益部分确认,毋须重列比较资料. (1) 分类及计量根豆 际财务报告准则》 第9号,债务金融工具以其后按摊销成本或公允价值计入其他全面收益计量.该分类基於两项标准:本集团管理资产的业务模式;

及工具的合约现金流量是否属尚未偿还本金的「纯 粹支付本金及利息」 ( 「SPPI标准」 ) . (2) 减值新减值模型规定根て谛糯魉,而非《国 际会计准则》 第39号项下仅以已产生信贷亏损确认减值拨备. 《国际财务报告准则》 第9号规定本集团为所有贷款及并非以公允价值计入损益的其他债务金融资产的录得预期信贷亏损拨备. 预期信贷亏损基於根显加Ω逗显枷纸鹆髁坑氡炯旁て谑杖〉乃邢纸鹆髁恐涞牟疃.该差额其后按资产原始实际利率相近的差额贴现.年限内预期信贷亏损指於相关工具预期年期内的所有可能违约事件导致的预期信贷亏损.相反,12个月预期信贷亏损指预期於报告日期后12个月内可能发生的违约事件导致的部分年限内预期信贷亏损.评估根炯诺墓糯魉鹁榻. C

6 C ,采纳《国 际财务报告准则》 第9号对本集团期内财务状况及表现并无重大影响. 未经审核中期简明综合财务报表乃按历史成本法编制.除另有指明者外,未经审核中期简明综合财务报表以人民币(「人 民币」 ) 列示. 2.2 已颁布但尚未生效的《国 际财务报告准则》 本集团尚未於该等财务报表中应用下列已颁布但尚未生效的新订及经修订《国 际财务报告准则》 . 《国际财务报告准则》 第16号租赁1《国 际财务报告准则》 第17号保险合约2国际财务报告诠释委员会第23号诠释所得税处理的不确定性1《国 际财务报告准则》 第9号的修订具有负补偿的提早还款特性1《国 际财务报告准则》 第10号及《国 际会计准则》 第28 号的修订投资者与其联营公司或合资企业之间的资产出售或投入3《国 际会计准则》 第19号的修订计划修改、缩减或结算1《国 际会计准则》 第28号的修订在联营公司及合资企业的长期权益1《国 际财务报告准则》 2015年至2017年周期的年度改进对以下准则的修订: 《国际财务报告准则》 第3号业 务合并1《国 际财务报告准则》 第11号合 营安排1《国 际会计准则》 第12号所 得税1《国 际会计准则》 第23号借 款成本11於2019年1月1 日或之后开始的年度期间生效2於2021年1月1 日或之后开始的年度期间生效3尚未厘定法定生效日期但可采纳本集团尚未提早采纳已颁布但尚未生效的任何准则、诠释或修订,且仍正在评估采纳该等新订及经修订国际财务报告准则的影响. 3. 经营分部资料本集团主要从事於中国提供教育服务及学校管理服务.为方便管理,本集团按服务分为不同的业务单元,并设有石家庄理工职业学院提供的高等教育服务、新天际辅导中心提供的辅导中心教育服务及新天际幼儿园提供的学前教育服务三个分部. 管理层分别监督本集团经营分部业绩,以作出有关资源分配及表现评估的决定.分部表现乃根杀ǜ娣植恳缋拦,该分部溢利乃与本集团税前利润一致计量,惟融资成本、 利息收入及其他未分配收入及开支不计入该等计量. 分部资产不包括现金及银行结余、定期存款、应收一名关联方款项及其他未分配的办公场所及公司资产,该等资产以集团为基础管理. 分部负债不包括计息银行及其他借款、应付一名关连方款项、应纳税款及其他未分配办公场所及公司负债,该等负债以集团为基础管理. C

7 C 截至2018年6月30日止六个月高等教育辅导中心教育学前教育总计人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元(未 经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) 收入58,062 28,317 15,231 101,610 其他分部收入2,785

46 1,476 4,307 总计60,847 28,363 16,707 105,917 分部业绩37,418 12,287 3,508 53,213........