PDF《威达医用科技股份有限公司重大会计差错更正公告》

1 证券简称:*ST 威达 证券代码:000603 公告编号:2008-24 威达医用科技股份有限公司重大会计差错更正公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、 准确和完整, 没有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏.

根据中国证监会关于 《公开发行证券的公司信息披露编报准则第 19号--财务信息的更正及相关披露》的相关规定,2008年2月4日公司 第五届董事会第二十七次会议审议通过了 《关于公司会计差错更正事 项》,现就公司财务信息更正事项说明如下:

一、公司董事会和管理层对会计差错更正事项原因的说明.

1、由于历史遗留的原因,威达公司与揭西生产基地员工存在严 重的劳资纠纷,从2005年开始,公司对在揭西生产基地内的资产(截止2005年12月31日,账面上存货净值为116,851.41元,固定资产净值 为18,742,061.72元,其他应收款净值为1,771,026.77元)处于不可 控状态并一直持续,因此,上述资产实质上已经不能再给企业带来效 益.公司在重新编制2006年度合并财务报表时,对上述资产全额计提 了减值准备, 并进行了追溯调整, 调整了相关项目的期末数、 本年数、 期初数和上年实际数.此项会计差错更正的累积影响数为-20,629,939.90元,对2005年度净利润的影响为-20,629,939.90元.

2、公司2005年度多计提对甘肃金鹿草产业有限责任公司的投资 减值准备786万元.在重新编制2006年度合并财务报表时,对该项差 错进行了更正,并进行了追溯调整,调整了相关项目的期末数、本年

2 数、期初数和上年实际数.此项会计差错更正的累积影响数为786万元,对2005年度净利润的影响为786万元.

3、公司所属全资子公司揭西县医疗器械公司、控股子公司揭西 威达医用科技康达有限公司(出资比例86.2%)均已资不抵债,经营 全面停顿,营业执照分别于2003年9月26日、2005年7月20日被工商部 门吊销,其相关资产已经实际全部损失,公司在重新编制2006年度合 并财务报表时,对其的应收款项全额计提了坏账准备,并进行了追溯 调整,调整了相关项目的期末数、本年数、期初数和上年实际数.此 项会计差错更正的累积影响数为-3,545,605.65元,对2005年度净利 润的影响为-3,545,605.65元.

4、公司控股子公司江西堆花贸易有限公司

2005、2006年度接受 委托经销原控股股东江西堆花酒业有限公司生产的系列堆花酒. 由于 该交易不受公司控制,其产生的收入、成本不应在主营业务中反映, 而应在其他业务利润中反映.同时由于该关联交易两头在外,该交易 产生的利润,应根据财会[2001]64号文件的有关原则进行处理.公司 在重新编制2006年度合并财务报表时,对上述差错进行了更正,并进 行了追溯调整,调整了相关项目的期末数、本年数、期初数和上年实 际数.此项会计差错更正的累积影响数为0,对2005年度净利润的影 响为-64,983.11元,对2005年度资本公积的影响为64,983.11元.

5、公司2006以前年度少计提税金379,562.02元,在重新编制 2006年度合并财务报表时,对该项差错进行了更正,并进行了追溯

3 调整,调整了相关项目的期末数、本年数、期初数和上年实际数.此 项会计差错更正的累积影响数为-379,562.02元,对2005年度净利润 的影响为-379,562.02元.

二、上述会计差错事项的更正对公司

2005 年度会计报表主要项 目及财务指标的影响

1、本次重新编制合并财务报表后,2005 年度合并财务报表数据与 重新编制前

2005 年度合并财务报表数据主要差异列示如下: (单位: 元) 项目重新编制前 重新编制后 差异流动资产 21,077,529.30 17,501,625.31 -3,575,903.99 长期股权投资 50,900,000.00 58,760,000.00 7,860,000.00 固定资产原值 72,183,902.81 70,354,182.04 -1,829,720.77 累计折旧 35,386,372.15 33,821,345.01 -1,565,027.14 固定资产减值准备 17,771,533.56 36,340,387.69 18,568,854.13 资产总计 160,742,222.95 146,192,771.20 -14,549,451.75 流动负债 91,502,024.73 87,027,643.95 -4,474,380.78 负债合计 91,702,024.73 87,227,643.95 -4,474,380.78 少数股东权益 -2,475,799.27 -2,587,733.72 -111,934.45 股东权益合计 71,515,997.49 61,552,860.97 -9,963,136.52 净利润-16,576,830.60 -33,336,921.28 -16,760,090.68 年末未分配利润 -145,828,784.34 -162,588,875.02 -16,760,090.68 差异主要原因系: {1}、如公司会计差错事项及更正情况说明

1、

2、4 所述重大会计 差错更正追溯调整的影响, 减少

2005 年度净利润 16,760,090.68 元,

4 增加

2005 年末资本公积 64,983.11 元, 增加

2005 年末长期股权投资

786 万元. {2}、如公司会计差错事项及更正情况说明

3 所述,本次重新编制

2005 年度合并财务报表时,未将揭西县医疗器械公司、揭西威达医 用科技康达有限公司纳入合并范围, 前后两次编制的合并财务报表合 并范围存在着较大差异, 故导致重新编制前和重新编制后合并资产负 债表、损益表项目存在着较大差异.

2、对公司

2005 年度主要财务指标的影响: 项目重新编制前 重新编制后 总资产160,742,222.95 146,192,771.20 净资产71,515,997.49 61,552,860.97 每股净资产 0.64 0.55 每股收益 -0.15 -0.30 净资产收益率 -23.18% -54.16%

三、本次重新编制后的

2006 年度合并财务报表与重新编制前的

2006 年度合并财务报表主要差异列示如下: (单位:元) 项目重新编制前 重新编制后 差异货币资金 2,441,575.82 2,431,399.26 -10,176.56 其他应收款 28,050,728.91 27,324,330.87 -726,398.04 存货3,865,295.02 3,455,487.95 -409,807.07 固定资产原值 76,742,409.13 74,912,688.36 -1,829,720.77 累计折旧 36,763,841.04 34,180,080.50 -2,583,760.54 固定资产减值准备 17,771,533.56 36,340,387.69 18,568,854.13

5 应付账款 10,246,096.62 9,159,203.42 -1,086,893.20 预收账款 5,443,614.85 5,397,764.85 -45,850.00 应付工资 4,041,445.43 2,786,020.68 -1,255,424.75 应付福利费 3,043,376.30 2,623,400.48 -419,975.82 应交税金 2,504,715.93 3,091,566.37 586,850.44 其他应交款 184,708.63 202,181.69 17,473.06 其他应付款 17,656,572.84 16,260,316.50 -1,396,256.34 预提费用 8,314,122.75 8,237,068.85 -77,053.90 少数股东权益 -1,998,039.10 -1,450,758.93 547,280.17 资本公积 74,364,396.69 76,279,742.35 1,915,345.66 未确认投资损失 23,064,909.66 12,380,151.91 -10,684,757.75 主营业务收入 69,080,980.52 4,015,694.10 -65,065,286.42 主营业务成本 64,295,508.04 2,540,139.41 -61,755,368.63 主营业务税金及附 66,789.29 20,463.31 -46,325.98 其他业务利润 5,650,104.06 8,829,107.46 3,179,003.40 管理费用 5,900,865.55 3,018,872.11 -2,881,993.44 投资收益 9,227,895.25 -402,104.75 -9,630,000.00 少数股东损益 -591,152.36 63,832.64 654,985.00 未确认投资损失 4,049,139.68 96,352.98 -3,952,786.70 净利润12,971,772.63 1,300,414.21 -11,671,358.42 年初未分配利润 -145,828,784.34 -162,588,875.02 -16,760,090.68 未分配利润 -132,857,011.71 -161,288,460.81 -28,431,449.10 差异主要原因系: {1}、如公司会计差错事项及更正情况说明

1、

2、4 所述重大会计差 错更正追溯调整的影响,本次重新编制

2006 年度合并财务报表时, 减少年初未分配利润 16,760,090.68 元,冲回当期计提的折旧 1,018,733.40 元,冲回投资收益 9,630,000.00 元,冲回坏账准备

6 691,536.21 元,减少主营业务收入 65,065,286.42 元,减少主营业 务成本 61,755,368.63 元,减少主营业务税金及附加 46,325.98 元, 增加其他业务利润 3,178,999.65 元, 减少少数股东损益 4,229.61 元, 增加资本公积 1,915,345.66 元;

{2}、 如公司会计差错事项及更正情况说明

3 所述, 本次重新编制

2006 年度合并财务报表时,未将揭西县医疗器械公司、揭西威达医用科技 康达有限公司纳入合并范围, 前后两次编制的合并财务报表合并范围 存在着较大差异,故导致重新编制前和重新编制后合并资产负债表、 损益表项目存在着较大差异;

同时由于上述{1}、{2}原因,本次重新编制合并财务报表时,未 将前次编制合并财务报表时在合并层次冲回的计提的内部单位坏账 准备 4,740,490.17 元冲回;

{3}、本次重新编制

2006 年度合并财务报表时,按照应收款项的账龄 和可回收性重新计算了坏账准备, 发现重新编制前合并财务报表多计 提坏账准备 107,212.49 元,冲减管理费用 107,212.49 元;

本次重新 编制

2006 年度合并财务报表时,发现重新编制前合并财务报表少计 提税金及附加 237,987.80 元,增加所得税 230,991.75 元,增加管理 费用 6,999.80 元,增加其他业务利润 3.75 元. {4}、冲回应付工行揭西支行租赁费

120 万元事项:2001-2002 年, 威达医用科技股份有限公司(以下简称 威达股份 )以房产抵押借

7 入中国工商银行揭西县支行借款

2415 万元,后因公司无法偿还,经 揭阳市中级人民法院(2002)揭中法执字第 71-1 号民事裁定书,公 司将抵押的房产(以下简称 抵贷物 )过户给工行揭西县支行用以 偿还借款

2415 万元.2002 年12 月25 日,威达股份与工行揭西县支 行签订了《还款免息协议书》及《还款免息补充协议》 ,双方约定: 在2006 年12 月31 日前威达股份或威达股份指定的第三方无条件向 工行揭西县支行以

2415 万元购买 抵贷物 ,并且在 抵贷物 购 买之前,威达股份以每月

10 万元向工行揭西县支行承租该 抵贷 物 .同时,工行揭西县支行在

2006 年12 月31 日前无条件同意威 达股份或威达股份指定的第三方以

2415 万元购买 抵贷物 .后工 行揭西县支行于

2005 年5月在未通知威达股份的情况下将 抵贷 物 出售给中国华融资产管理公司.甘肃金刚律师事务所于

2007 年11 月26 日出具法律意见书,认为:第一, 《还款免息协议书》及《还 款免息补充协议》约定,在2006 年12 月31 日前由威达股份或威达 股份指定的第三方无条件向工行揭西县支行以

2415 万元购买 抵贷 物 ,工行揭西县支行无条件同意该购买行为,因此,本协议条款既 是对威达股份回购 抵贷物 责任的约定, 又是对工行揭西县支行出 售 抵贷物 对象特定性责任的约定, 因而协议中 抵贷物 的购售 双方具有限制性和排他性, 超越合同之外第三方介入购售行为都将成 为对合同的违约.第二,威达股份以向工行揭西县支行每月支付

10 万元租金的形式, 作为工行揭西县支行在 抵贷物 被回购之前实现 债权的保障,实质双方并无租赁行为,无法律规定的租赁合同要件.

8 同时, 由于工行揭西县支行未通知威达股份而向合同外第三方出售的 行为,致使双方之间的《还款免息协议书》 、 《还款免息补充协议》履 行条件丧失,故威达股份作为附条件支付租金的义务也应解除. {5}、公司本次重新编制

2006 年度合并财务报表时,据此冲减管 理费用

120 万元.

2、对公司

2006 年度主要财务指标的影响: 项目重新编制前 重新编制后 总资产174,966,641.70 156,005,445.67 净资产81,168,944.28 65,337,598.59 每股净资产 0.58 0.47 每股收益 0.09 0.009 净资产收益率 15.98% 1.99% 上述调整事项已经重庆天健会计师事务所审核,审计后的公司

2006 年度报告在巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上披露. 公司董事会认为: 公司对上述事项进行重大会计差错更正是恰当 的,有助于提高公司会计信息质量,真实地反映公司的财务状况. 公司董事会、经营层将严格执行新企业会计准则,以完整披露、 真实反映的财务信息取信于投资者和其他相关利益者.

四、公司独立董事意见 公司根椐会计准则的有关规定作出的会计差错更正是恰当的, 公 允地反映了公司财务状况,符合国家颁布的企业会计准则的有关规 定.

五、公司监事会意见

9 公司对相关事项进行的会计差错更正是恰当的,真实地反映了公 司资产和财务状况, 符合国家颁布的企业会计准则等相关法律法规的 规定.

六、备查文件

1、威达医用科技股份有限公司第五届董事会第二十七次会议决 议;

2、威达医用科技股份有限公司独立董事意见;

3、威达医用科技股份有限公司第五届监事会第七次会议决议. 威达医用科技股份有限公司董事会 二00 八年二月十五日 ................