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威达医用科技股份有限公司

2006 年度财务报表 审计报告 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 目录页次

一、审计报告 1-4

二、已审财务报表 资产负债表 5-6 利润及利润分配表

7 现金流量表 8-9 股东权益增减变动表

10 资产减值准备明细表

11 财务报表附注 12-43

1 审计报告深鹏所股审字[2007]079 号 威达医用科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的威达医用科技股份有限公司(以下简称威达公司)财务报表,包括

2006 年12 月31 日的资产负债表,2006 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是威达公司管理层的责任.这种责 任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、导致无法表示意见的事项

1、威达公司第二大股东深圳安远投资集团公司

2006 年3月24 日归还占用款 1,449,698.70 元, 威达公司于收款当日以相同金额借给控股子公司深圳威达医疗器械公司;

2006 年4月4日,深圳威 达医疗器械公司借给揭西县京富洋建设投资有限公司 1,457,691.70 元.根据我们的审计,深圳威达 医疗器械公司本年度只有简单的劳务收入,并未与揭西县京富洋建设投资有限公司发生实际业务活 动, 我们无法采用其他替代审计程序以证实深圳安远投资集团公司于

2006 年12 月31 日归还借款的 真实性及深圳威达医疗器械公司借给揭西县京富洋建设投资有限公司 1,457,691.70 元的合理性.

2、威达公司的控股子公司揭西威达医用科技康达有限公司(威达公司持有 86.2%的股权) 、揭 西医疗器械公司(威达公司的全资子公司) 、广东威达集团华达分公司(威达公司的分公司)的财务 及其他相关审计资料存放在威达公司揭西生产基地,由于历史上威达公司与揭西生产基地员工存在 劳资纠纷,威达公司未能配合我们对位于揭西生产基地的上述控股子公司、分公司进行审计,我们 深圳市鹏城会计师事务所有限公司

电话:82207928 中国深圳市东门南路

2006 号宝丰大厦五楼 传真:82237549

2 也无法采用其他替代审计程序证实威达公司上述控股子公司、 分公司截止

2006 年12 月31 日的资产、 负债状况,不能确定上述公司财务报表对威达公司合并财务报表的影响. 根据威达公司提供的上述控股子公司、分公司未审财务报表,截止

2006 年12 月31 日,揭西威 达医用科技康达有限公司资产总额 147,717.74 元、负债总额 3,749,229.12 元,净资产-3,601,511.38 元,净利润

0 元;

揭西医疗器械公司资产总额

0 元、负债总额 3,018,525.23 元,净资产-3,018,525.23 元,净利润

0 元;

广东威达集团华达分公司资产总额 8,343,216.79 元、负债总额 9,676,991.04 元,净 资产-1,333,774.25 元,净利润-873,535.52 元.

3、 威达公司本期纳入合并财务报表范围的深圳市威达医疗器械有限公司、 揭西县医疗器械公司, 威达公司账面反映的股权投资比例均为 100%,但工商部门 核准内资有限责任公司注册登记的有 关资料 、 企业机读档案登记资料 显示,威达公司对深圳市威达医疗器械有限公司、揭西县医疗 器械公司并无股权投资关系.

4、 截止

2006 年12 月31 日, 威达公司账面固定资产原值 54,108,479.51 元, 累计折旧 23,825,112.89 元, 已提减值 16,583,955.04 元, 净额 13,699,411.58 元, 上述固定资产存放在威达公司揭西生产基地. 由于历史上威达公司与揭西生产基地存在劳资纠纷, 威达公司未能配合我们进入生产基地进行盘点, 我们只在基地院墙外对主要房产揭西威达大厦进行了观察,而未能对其他固定资产实施现场盘点, 威达公司也未能向我们提供截止

2006 年12 月31 日主要固定资产的产权证明文件, 我们无法确定上 述固定资产的所有权、存在性及完整性.

5、威达公司向我们提供了其参股公司深圳市广渊实业发展有限公司(威达公司持有其 18.18% 的股份)2006 年度的未审财务报表、甘肃金土地农业开发有限公司(威达公司持有其 18.18%的股 份)2006 年度审计报告(甘肃天一永信会计师事务所天一永信会审字[2007]150 号审计报告) ,由于 威达公司并非上述两公司的控股股东,我们无法采取进一步审计程序以证实威达公司对上述两公司 的投资是否形成减值. 截止

2006 年12 月31 日, 威达公司对深圳市广渊实业发展有限公司投资的账 面价值为 20,000,000.00 元、对甘肃金土地农业开发有限公司投资的账面价值为 19,110,000.00 元.

6、 威达公司将其拥有的大北山林地 3.11 万亩出租给其参股公司甘肃金土地农业开发有限公司 (威达公司持有其 18.80%的股份) ,本年度取得租金收入 7,003,500.01 元,对此收入威达公司未开 具发票;

同时,威达公司未能提供与该交易事项交易价格公允性的有力证据;

与该交易相关的营业 税350,174.95 元,城建税 22,755.03 元,教育费附加 10,505.25 元,截止审计报告日已计提但并未实

3 际缴纳.我们无法确定该交易的真实性及其交易价格的公允性.

7、威达公司本年度将其持有金鹿草产业有限责任公司 19.85%的股权转让给广东中山千江科技 有限公司,协议转让价

2142 万元,产生投资收益

963 万元,占公司当年净利润 12,971,772.63 的74.24%.经过审计,我们发现: 公司分别于

2006 年12 月15 日收到股权转让款

370 万元、

12 月19 日收到股权转让款

370 万元、

12 月22 日收到股权转让款

360 万元、12 月31 日收到股权转让款

200 万元,合计收款

1300 万元, 占交易总价款

2142 万元的 60.69%.同时,公司分别于

2006 年12 月15 日支付其控股子公司江西堆 花贸易有限责任公司往来款

370 万元、12 月19 日支付

30 万元,合计

400 万元;

12 月19 日支付天 马生物借款

340 万元、12 月22 日支付

280 万元、2007 年1月4日支付

200 万元,合计

820 万元;

12 月22 日以预付款形式向甘肃金合投资公司支付

80 万元.所收款项基本上于收款当日全部转出. 经我们追踪审计发现:威达公司支付给江西堆花贸易有限责任公司的

400 万元,由江西堆花贸 易有限责任公司分别于收款当日转借给江西堆花实业贸易公司(关联方) .支付给天马生物的

820 万元,其中的

620 万元由天马生物于收款当日支付了金鹿草产业公司的土地转让款,而转让标的属 国有划拨土地;

另200 万元天马生物也于

2007 年1月5日支付了金鹿草产业公司的土地转让款及往 来款. 由于存在上述异常情况,我们无法判断威达公司股权转让交易业务是否真实.

8、威达公司的控股子公司江西堆花贸易有限责任公司(威达公司持有 95%的股权)主营业务两 头在外,销售货款的收取与存货管理均由其关联方江西堆花酒业有限责任公司控制,因此,我们不 能采取恰当审计程序以证实其业务收入及其经营成果是否真实.

2006 年度江西堆花贸易有限责任公司主营业务收入 65,065,286.42 元,主营业务成本 61,755,368.63 元,净利润 84,592.16 元.

三、审计意见 由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对威达公司财务报表发 表意见.

4 (此页无正文) 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 y 深圳

2007 年4月27 日 张兵舫 中国注册会计师 李泽浩

0 财务报表附注

2006 年度 金额单位:人民币元

一、公司简介

1、公司历史沿革:威达医用科技股份有限公司(以下简称为公司)的前身为广东威达集团股份 有限公司,于1994 年6月15 日经广东省体改委文件 粤股审[1994]110 号 批准设立.公司于

1994 年6月28 日在广东省揭西县工商行政管理局取得《企业法人营业执照》(注册号:19337982-9).1995 年6月22 日在广东省工商行政管理局重新登记注册(注册号:23112439-3) .2000 年11 月21 日经广 东省工商行政管理局核准变更注册登记为威达医用科技股份有限公司(注册号:4400001008188) . 公司属高科技医疗器械生产行业.

2、注册资本:本公司原注册资本为人民币 5,887.50 万元.1997 年1月19 日经股东大会决议, 股本经转送后增至 11,186.25 万元.2006 年6月30 日经实施股权分置改革方案,资本公积转增资本 后增至 14,036 万元,此次转增实收资本尚未经注册会计师验证.

3、经营范围: 生产、销售医疗器械,仪器仪表,普通机械,电子产品及通信设备,保健品,医药及医 疗器械科研、开发;

百货、五金、化工、陶瓷制品、金属材料、日用百货、针、纺织品、建筑材料.

4、公司住所:广东省深圳市福田区深南中路

1027 号新城大厦西座

8 楼.

二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定. 2.会计年度 会计年度自公历每年

1 月1日起至

12 月31 日止. 3.记账本位币 以人民币为记账本位币. 威达医用科技股份有限公司

电话:0755-83949925 深圳市福田区深南中路

1027 号新城大厦西座

8 楼 传真:0755-83949932

1 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础........