PDF《持有的四川叙永黄浦煤业有限公司债权》

中国有色金属建设股份有限公司 持有的四川叙永黄浦煤业有限公司债权 价值分析报告书天兴评咨字(2010)第37号 (第1册共1册) 北京天健兴业资产评估有限公司 二一年六月九日 中国有色金属建设股份有限公司持有的四川叙永黄浦煤业有限公司债权价值分析报告 第1页 北京天健兴业资产评估有限公司 中国有色金属建设股份有限公司 持有的四川叙永黄浦煤业有限公司债权 价值分析报告书 天兴评咨字(2010)第37 号 北京天健兴业资产评估有限公司接受中国有色金属建设股份有限公司的委 托,对中国有色金属建设股份有限公司持有的四川叙永黄浦煤业有限公司债权可 收回性进行分析,基准日为

2010 年3月31 日.

一、基本情况 四川叙永黄浦煤业有限公司(以下简称黄浦煤业)系中国有色金属建设股份 有限公司(以下简称中色股份)全资子公司,截止基准日,黄浦煤业向中色股份 借款形成本金利息合计 31,315,145.03 元.通过函证,黄浦煤业确认欠中色股份 31,315,145.03 元.

二、黄浦煤业可变现资产分析

(一)黄浦煤业非持续经营前提下的资产清算价值

2010 年2月,黄浦煤业向中色股份提交了《关于清理处置四川叙永黄浦煤业 有限公司的报告》,中色股份委托我公司以

2010 年3月31 日为基准日对黄浦煤 业非持续经营前提下的资产清算价值进行咨询,结果如下: 金额单位:人民币元 资产项目 帐面净值 非持续经营前提下的 资产清算价值 备注

一、流动资产 4,147,178.76 9,187,836.37 其中:货币资金 295,865.53 295,865.53 应收账款 2,419,035.99 6,396,136.48 预付账款 327,149.68 121,464.60 其他应收款 44,831.10 1,436,646.76 存货 1,060,296.46 937,723.00 中国有色金属建设股份有限公司持有的四川叙永黄浦煤业有限公司债权价值分析报告 第2页 北京天健兴业资产评估有限公司 资产项目 帐面净值 非持续经营前提下的 资产清算价值 备注

二、非流动资产 42,689,409.66 21,784,412.00 其中:固定资产 42,689,409.66 21,784,412.00 合计 46,836,588.42 30,972,248.37

(二)可变现资产价值分析

1、应收账款可变现价值分析 黄浦煤业应收账款账面金额 6,396,136.48 元,坏账准备 3,977,100.49 元, 账面净值 2,419,035.99 元.账龄在

2 年以内,详见下表: 金额单位:人民币元 债务人 款项内容 发生日期 账龄 账面价值 提取坏账准备 金 黄浦电力 销售电煤 2009-09

1 年以内 2,419,035.99 泸州美酒河经贸二 公司 销售精煤 2008-03 1-2 年3,977,100.49 3,977,100.49 合计 6,396,136.48 评估人员通过对债务人财务状况、经营情况、经营活动现金流及其信誉状况, 分析应收账款可收回性. (1)黄浦煤业应收泸州美酒河经贸二公司的 3,977,100.49 元,黄浦煤业提取 了全额坏账准备,但是根据法院判决,已经查封了债务人的房产,但尚未强制执 行拍卖程序,目前尚无法判断黄浦煤业该笔应收账款是否能够发生损失,故该笔 款项可变现值暂按账面值列示. (2)黄浦电力系关联公司,可变现价值与审计后账面值相同. 应收账款可变现价值计算结果如下表: 金额单位:人民币元 债务人 账面价值 可变现金额 备注 黄浦电力 2,419,035.99 2,419,035.99 关联公司 泸州美酒河经贸二公司 3,977,100.49 3,977,100.49 法院已判决,但尚未强制 执行,按账面值列示 合计 6,396,136.48 6,396,136.48 中国有色金属建设股份有限公司持有的四川叙永黄浦煤业有限公司债权价值分析报告 第3页 北京天健兴业资产评估有限公司

2、预付账款可变现价值分析 黄浦煤业预付账款账面值 327,149.68 元,详见下表: 金额单位:人民币元 债务人或结算对象 业务内容 发生日期 账龄 账面价值 滑县煤园春防尘选煤专 用喷嘴厂 洗煤设备 2006-8-8

3 年-4 年5,436.00 四川省威达煤业有限责 任公司 购煤 2008-6-2

1 年-2 年111,692.50 古蔺石屏乡桂林煤厂 购煤 2007-9-19

2 年-3 年438.20 福州福大自动化科技有 限公司 设备 2008-5-19

1 年-2 年2,425.00 北京中矿环保科技股份 有限公司 安装费 2008-1-30

2 年-3 年200,000.00 泸州市东来德担保有限 公司煤业分公司 购煤 2009-2-28

1 年-2 年1.32 河南鑫科分析仪器有限 公司 设备 2009-8-25

1 年以内 6,710.00 兴发煤厂

1 年以内 446.66 合计 327,149.68 评估人员通过对债务人财务状况、经营情况、经营活动现金流及其信誉状况 分析,结合债权账龄时间情况,对黄浦煤业预付账款可变现价值逐笔进行了分析, 详见下表: 金额单位:人民币元 债务人或结算对象 账面价值 可变现价值 备注 滑县煤园春防尘选 煤专用喷嘴厂 5,436.00 3,479.04 已收设备, 参照机器设备综 合变现折扣率 四川省威达煤业有 限责任公司 111,692.50 111,692.50 威远煤矿已开具证明, 确认 债务 古蔺石屏乡桂林煤 厂438.20 - 对方对结算扣款不认可, 拒 绝退回预付款 福州福大自动化科 技有限公司 2,425.00 1,552.00 已收设备, 参照机器设备综 合变现折扣率 北京中矿环保科技 股份有限公司 200,000.00 - 已提供服务,未开具发票 泸州市东来德担保 有限公司煤业分公 司1.32 - 尾差 河南鑫科分析仪器 有限公司 6,710.00 4,294.40 已收设备, 参照机器设备综 合变现折扣率 中国有色金属建设股份有限公司持有的四川叙永黄浦煤业有限公司债权价值分析报告 第4页 北京天健兴业资产评估有限公司 债务人或结算对象 账面价值 可变现价值 备注 兴发煤厂 446.66 446.66 合计 327,149.68 121,464.60

3、其它应收款可变现价值分析 黄浦煤业其他应收款账面金额1,436,646.76, 计提坏账准备1,391,815.66元, 账面净值 44,831.10 元,详见下表: 欠款单位名称 业务内容 发生日期 账龄 账面价值 叙永县规划建设局 民工工资保证金 2006-2-28 4-5 年50,000.00 美酒河经贸二分公司 预付煤款 2007-3-14 3-4 年1,344,000.00 房租押金(各房东) 房租押金 2006-11-9 3-4 年3,000.00 货场押金(纳溪金鸡渡) 货场押金 2006-2-12 4-5 年3,000.00 张波 备用金 2007-10-18 2-3 年20,000.00 何勇 备用金 2007-12-12 2-3 年800.66 刘力宿舍气瓶押金 暂存款 2009-9-9

1 年以内 150.00 工会会费 预付工会会费 2009-9-30

1 年以内 652.00 陆良华升介质粉厂 货款 2009-12-31

1 年以内 3,099.60 袁小平 备用金 2010-3-31

1 年以内 10,000.00 柳眉 备用金 2010-3-31

1 年以内 1,000.00 苏健 备用金 2010-3-31

1 年以内 944.50 合计 1,436,646.76 评估人员通过对债务人财务状况、经营情况、经营活动现金流及其信誉状况 分析,结合债权账龄时间情况,对黄浦煤业预付账款可变现价值逐笔进行了分析, 详见下表: 欠款单位名称 账面价值 可变现值 备注 叙永县规划建设局 50,000.00 50,000.00 美酒河经贸二分公司 1,344,000.00 1,344,000.00 法院已判决,但尚未强制 执行,按账面值列示 中国有色金属建设股份有限公司持有的四川叙永黄浦煤业有限公司债权价值分析报告 第5页 北京天健兴业资产评估有限公司 欠款单位名称 账面价值 可变现值 备注 房租押金(各房东) 3,000.00 3,000.00 货场押金(纳溪金鸡渡) 3,000.00 3,000.00 张波 20,000.00 20,000.00 何勇 800.66 800.66 刘力宿舍气瓶押金 150.00 150.00 工会会费 652.00 652.00 陆良华升介质粉厂 3,099.60 3,099.60 袁小平 10,000.00 10,........