PDF《獐子岛集团股份有限公司》

证券代码:002069 证券简称:獐子岛 公告编号:2017-51 獐子岛集团股份有限公司 对深圳证券交易所 《关于对獐子岛集团股份有限公司

2017 年半 年报的问询函》的回复 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏.

獐子岛集团股份有限公司 (以下简称 公司 ) 于2017 年9月29 日收到深圳证券交易所 《关 于对獐子岛集团股份有限公司

2017 年半年报的问询函》 (中小板半年报问询函【2017】第22 号) ,根据要求,现就函中问题进行说明如下:

一、报告期内,你公司营业收入为 15.05 亿元,较上年同期增长 12.6%;

实现归属于上市 公司股东的净利润(以下简称 净利润 )3,077 万元,较上年同期增长 360%.请结合产品结 构及产量、产品价格走势、毛利率、费用、资产减值、非经常性损益等方面分业务板块详细 测算并说明你公司收入与净利润增长的匹配性. 答复:

2017 年上半年,公司实现营业收入 150,531.89 万元,较上年同期增长 12.60%;

实现净利 润3,077.47 万元,较上年同期增长 360.16%;

扣除非经常性损益后净利润 3,189.30 万元,较上 年同期增长 229.25%.利润表各项财务指标对比情况如下: 附表:2017 年1-6 月份利润表比对表(单位:万元) 项目 本期发生 上期发生 增减额 增减%

一、营业总收入 150,531.89 133,690.08 16,841.81 12.60%

二、营业总成本 147,486.29 136,546.57 10,939.72 8.01% 其中:营业成本 124,269.72 112,681.69 11,588.03 10.28% 税金及附加 714.70 57.02 657.68 1153.42% 销售费用 8,007.38 8,208.90 -201.52 -2.45% 管理费用 6,841.53 9,006.50 -2,164.97 -24.04% 财务费用 7,358.77 6,255.43 1,103.34 17.64% 资产减值损失 294.20 337.03 -42.83 -12.71% 投资收益 156.77 454.75 -297.98 -65.53% 其他收益 217.66 217.66 100.00%

三、营业利润 3,420.04 -2,401.74 5,821.78 242.40% 加:营业外收入 271.15 3,705.81 -3,434.66 -92.68% 减:营业外支出 662.89 621.23 41.66 6.71%

四、利润总额 3,028.30 682.83 2,345.47 343.49% 减:所得税费用 55.65 55.05 0.60 1.09%

五、净利润 2,972.66 627.78 2,344.88 373.52% 归属于母公司所有者的净利润 3,077.47 668.78 2,408.69 360.16% 少数股东损益 -104.81 -41.00 -63.81 -155.63% 结合产品结构及销量、产品价格走势、毛利率、费用、资产减值、非经常性损益等方面, 测算并说明公司收入与净利润增长的匹配性如下:

1、主要业务板块产品销量、价格、收入及毛利率 2017年上半年, 公司营业收入较上年同期增长12.60%, 营业成本较上年同期增长10.28%, 平均销售毛利率 17.45%,较上年同期上升 1.74 个百分点. 从各业务板块分析, 公司水产养殖、 水产加工及水产贸易板块收入较上年同期均有所增长, 增幅分别为 5.17%、15.30%和19.14%,交通运输板块收入较上年同期减少 34.82%,主要原因 为原全资子公司大连长山群岛客运有限公司于

2016 年下半年出售,同期数据不可比. 附表:2017 年1-6 月份各业务板块收入、成本、毛利率比对表(单位:万元) 项目 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比 上年同期增 减 营业成本比 上年同期增 减 毛利率比上 年同期增减 合计 150,531.89 124,269.72 17.45% 12.60% 10.28% 1.74% 其中:水产养殖 42,325.63 28,743.41 32.09% 5.17% 5.79% -0.39% 水产加工 47,430.84 39,536.95 16.64% 15.30% 8.75% 5.01% 水产贸易 58,338.43 54,816.39 6.04% 19.14% 19.41% -0.21% 交通运输 1,643.79 1,160.00 29.43% -34.82% -56.61% 35.43% (1)水产养殖板块实现销售量 21,333 吨,较上年同期增长 6.7%,营业收入 42,325.63 万元,较上年同期增长 5.17%,营业成本 28,743.41 万元,较上年同期增长 5.79%,平均毛利率 32.09%,较上年同期下降 0.39 个百分点. 主要原因为:公司强化市场能力建设,优化活品营销等渠道,精准对位和服务开发市场, 有效发挥资源的差异化、品牌化优势,推动虾夷扇贝、海螺等品种的收益稳定增长;

因本期海 湾扇贝苗种销售时间晚于上年同期、海参越冬苗种未达预期导致收入下降,以及牡蛎售价受市 场因素导致毛利下降等因素影响, 养殖板块整体毛利较上年同期增长不明显, 毛利率略有下降. 价格方面,鲜活产品平均销售价格 19.84 元/公斤(未含苗种产品,因苗种产品只计算数量 不计算重量) ,同比增长 1.17%.其中:海螺平均售价同比增长 26.50%,牡蛎平均售价同比下 降13.19%,核心产品底播虾夷扇贝平均售价同比增长 15.70%,实现量价齐升,带动水产养殖 板块整体收入增长. (2)水产加工板块实现销售量 9,878 吨,较上年同期减少 0.25%,营业收入 47,430.84 万元,较上年同期增长 15.30%,营业成本 39,536.95 万元,较上年同期增长 8.75%,平均毛利率 16.64%,同比增长 5.01 个百分点. 主要原因为:报告期内,公司大力推进 好产品、好品牌、好服务 的市场端标准,继续推 进食材向食品的升级,国内市场全渠道布局建设释能提速,公司各业务单元抢资源、拓渠道、 推新品,取得了较好的销售业绩,对养殖、加工生产拉动效应明显,公司供应链平台各加工企 业订单较为充足.具体表现在深加工高附加值产品市场认可度持续提升、收入占比增加,其中 休闲产品收入同比增长 231%, 海参加工品收入同比增长 31%, 带动水产加工板块毛利率提高. 在价格方面,水产加工品平均销售价格 48.01 元/公斤,同比增长 15.58%.其中:淡干海 参平均销售价格同比增长 7.42%,盐渍海参平均销售价格同比增长 14.9%;

蒜蓉粉丝扇贝平均 销售价格同比增长 37.06%,虾夷扇贝柱平均销售价格同比增长 15.13%. (3)水产贸易板块实现营业收入 58,338.43 万元,较上年同期增长 19.14%,营业成本 54,816.39 万元, 较上年同期增长 19.41%, 平均毛利率 6.04%, 较上年同期减少 0.21 个百分点. 主要原因为:报告期内,公司不断深化 加工+贸易 、 冷藏+贸易 模式,有效的业务模式 对业绩驱动力凸显,海外资源运营能力提升.同时,随着公司国内活品、专卖、餐饮、流通、 商超、休闲食品及电商等全渠道布局的持续完善,在 全球资源、全球市场、全球流通 的战略 执行上更加精准有效,产业资源能力得到加快释放.

2、期间费用

2017 年上半年,公司期间费用合计 22,207.68 万元,较上年同期减少 1,263.15 万元,减幅 5.38%.其中: 销售费用 8,007.38 万元,较上年同期减少 201.52 万元,减幅 2.45%;

管理费用 6,841.53 万元,较上年同期减少 2,164.97 万元,减幅 24.04%.主要原因为风力 指数保险停止投保带来的保险费用同比减少 1,854.47 万元,因税金及附加会计核算规则调整, 原管理费用中的税金计入税金及附加科目,同比减少 573.44 万元;

财务费用为 7,358.77 万元,较上年同期增长 1,103.34 万元,增幅 17.64%.主要原因为本 期汇兑损益为-47.30 万元,较上年同期汇兑损益-1,962.81 万元增长 1,915.51 万元.

3、资产减值

2017 年上半年,公司资产减值损失 294.20 万元,主要为计提坏账准备金,较上年同期减 少42.83%,减幅 12.71%.

4、非经常性损益

2017 年上半年, 公司非经常性损益-111.83 万元, 同比减少 3,248.20 万元, 减幅 103.57%. 附表:2017 年1-6 月份非经常性损益比对表(单位:万元) 项目 本期发生 上期发生 增减额 增减% 非流动资产处置损益 -54.62 -40.55 -14.07 -34.70% 计入当期损益的政府补助 217.66 405.89 -188.23 -46.37% 对外委托贷款取得的损益 57.71 48.52 9.19 18.94% 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -337.11 2,719.23 -3,056.34 -112.40% 减:所得税影响额 2.99 26.88 -23.89 -88.88% 少数股东权益影响额(税后) -7.52 -30.16 22.64 75.07% 合计 -111.83 3,136.37 -3,248.20 -103.57% 其中 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -337.11 万元,同比减少 3,056.34 万元, 减幅 112.4%.上年同期营业外收入中包含中国人保财险大连分公司的风力指数保险理赔款 3,117.25 万元,是非经常性损益同比变动较大的主要原因. 综上,2017 年上半年,公司继续贯彻落实提升 产品力、销售力、成本控制力 举措,围绕 聚焦运营、释能提速 的主基调,释放在资源、市场、技术、资金、队伍、品牌等经营要素 上所积蓄的潜能,持续推进向 市场+资源 、 技术+市场 转型、 食材企业向食品企业 升级, 有效控制期间费用,各业务板块与主要产品运营平稳向好.公司

2017 年上半年实现营业收入 150,531.89 万元,较上年同期增长 12.60%,实现净利润 3,077.47 万元,同比增长 360.16%,扣 除非经常性损益后净利润 3,189.30 万元,同比增长 229.25%.

二、报告期内,你公司经营活动产生的现金流量净额为-1.62 亿元,与上年同期相比大幅 下降.请结合具体现金流入流出,以及经营性应收、应付、存货等情况,分析说明经营活动 产生的现金流净额大幅下降的原因. 答复:

2017 年上半年,公司经营活动产生的现金流量净额-16,151.20 万元,同比减少 16,530.49 万元,与上年同期相比降幅较大. 附表:2017 年1-6 月份经营性活动现金流量比对表(单位:万元) 项目 本期发生额 上期发生额 增减额 增减% 项目 本期发生额 上期发生额 增减额 增减% 经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 148,688.50 134,860.55 13,827.95 10.25% 收到的税费返还 826.99 908.28 -81.29 -8.95% 收到其他与经营活动有关的现金 1,423.50 3,981.87 -2,558.37 -64.25% 经营活动现金流入小计 150,938.99 139,750.70 11,188.29 8.01% 购买商品、接受劳务支付的现金 142,112.23 115,285.43 26,826.80 23.27% 支付给职工以及为职工支付的现金 19,214.31 18,625.54 588.77 3.16% 支付的各项税费 1,571.89 1,276.00 295.89 23.19% 支付其他与经营活动有关的现金 4,191.75 4,184.44 7.31 0.17% 经营活动现金流出小计 167,090.19 139,371.41 27,718.78 19.89% 经营活动产生的现金流量净额 -16,151.20 379.29 -16,530.49 -4358.27% 具体原因分析如下:

1、经营活动现金流入项目 经营活动现金流入项目合计 150,938.99 万元,同比增长 11,188.29 万元,增幅 8.01%.其中: (1)销售商品、提供劳务收到的现金项目 148,688.50 万元,同比增长 13,827.95 万元,增幅10.25%,略低于同期营业收入 12.60%的增长幅度. 从经营性应收款项增减情况分析: 应收账款期末余额 40,082.41 万元, 比期初增加 5,205.09 万元,应收票据期末余额 1,396.20 万元,比期初增加 812.49 万元,预收账款期末余额 2,446.52 万元,比期初减少 411.77 万元,合计影响经营性现金流入减少 6,827.23 万元.应收账款及应 收票据增加的主要原因系公司电商、 休闲食品等渠道对国内享有信用账期的优质客户销售额增 长,以及公司来进料加工及贸易等业务对国外的长期优质客户出口额增长的原因所致. (2)收到的税费返还项目 826.99 万元,同比减少 81.29 万元,减幅 8.95%. (3)收到其他与经营活动有关的现金项目 1,423.50 万元,同比减少 2,558.37 万元,减幅 64.25%,减少原因主要为去年同期收到风力指数保险理赔款较多.

2、经营活动现金流出项目 经营活动现金流出项目合计 167,090.19 万元,同比增长 27,718.78 万元,增幅 19.89%.其中: (1)购买商品、接受劳务支付的现金项目 142,112.23 万元,同比增长 26,826.80 万元,增幅23.27%. 从经营性应付款项增减情况分析: 应付账款期末余额 17,660.51 万元, 比期初减少 12,478.55 万元, 应付票据期末余额

200 万元, 比期初增加

200 万元, 预付账款期末余额 11,092.50 万元, 比期初减少 184.51 万元,合计影响经营性现金流出增加 12,463.06 万元. 从存货余额增减变动情况分析:存货期末余额 189,773.58 万元,比期初增加 14,638.15 万元,影响经营性现金流出增加 14,638.15 万元. 附表:2017 年6月末存货账面价值变动情况(单位:万元) 项目 期末账面价值 期初账面价值 增减额 增减% 原材料 28,158.11 25,846.47 2,311.64 8.94% 在产品 782.84 391.99 390.85 99.71% 库存商品 59,933.35 40,164.96 19,768.39 49.22% 周转材料 1,455.34 2,475.12 -1,019.78 -41.20% 消耗性生物资产 98,757.93 106,019.47 -7,261.54 -6.85% 委托加工物资 686.01 237.42 448.59 188.94% 合计 189,773.58 175,135.43 14,638.15 8.36% 期末存货余额中库存商品余额增长较大的主要原因为: 近年来公司国内外市场全渠道布局 逐步完善,尤其是水产加工和水产贸易板块营业收入持续增长的态势显著,其中电商业务广泛 合作线上平台提升销量、提升品牌,休闲食品的零食专卖终端超过 4,000 家、销量实现跨越式 增长.基于原料 季节采购、全年销售 的属性及把握市场机会、保障供货等目的,公司在上 半年增加了原料的采购和储备. (2)支付给职工以及为职工支付的现金项目 19,214.31 万元,同比增长 588.77 万元,增幅3.16%. (3)支付的各项税费项目 1,571.89 万元,同比增长 295.89 万元,增幅 23.19%. (4) 支付其他与经营活动有关的现金项目 4,191.75 万元, 同比增长 7.31 万元, 增幅 0.17%.

3、经营活动产生的现金流量净额

2017 年上半年,公司经营活动现金流入项目合计 150,938.99 万元,同比增长 11,188.29 万元,经营活动现金流出项目合计 167,090.19 万元,同比增长 27,718.78 万元,经营活动产生的 现金流量净额-16,151.20 万元, 同比减少 16,530.49 万元. 主要为公司根据销售能力提升情况及 原料产季特点,主动采取增加库存商品储备等经营措施,以及电商、休闲食品等快速增长业务 对享有信用账期的优质客户销售额增长等原因所致,预计下半年将逐步改善.

三、截止报告期末,你公司应收票据余额为 1,390 万元,较期初余额增长 139%.请结合 销售政策、收入确认政策等说明应收票据大幅增加的原因. 答复:

(一)报告期内,公司销售信用政策、收入确认政策未发生变化.

1、应收账款信用政策: 对于应收账款、其他应收款和应收票据,公司设定相关政策以控制信用风险敞口.公司基 于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 评估客户的信用资质并设置相应信用期.公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录 不良的客户,公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式........