DOC《中华人民共和国企业所得税》

选择 不填报 的,可以不填报该表格.对选择 不填报 的表格,可以不向税务机关报送.有关项目填报说明如下: 1.《企业基础信息表》(A000000) 本表为必填表.主要反映纳税人的基本信息,包括纳税人基本信息、重组事项、企业主要股东及分红情况等.纳税人填报申报表时,首先填报此表,为后续申报提供指引. 2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000) 本表为必填表.是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表. 3.《一般企业收入明细表》(A101010) 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报,反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况. 4.《金融企业收入明细表》(A101020) 本表仅适用于金融企业(包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业)填报,反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况. 5.《一般企业成本支出明细表》(A102010) 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报,反映一般企业按照国家统一会计制度的规定发生成本支出情况. 6.《金融企业支出明细表》(A102020) 本表仅适用于金融企业(包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业)填报,反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况. 7.《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000) 本表适用于事业单位和民间非营利组织填报,反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利性组织等按照有关会计制度规定取得收入,发生支出、费用情况. 8.《期间费用明细表》(A104000) 本表适用于除事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报.纳税人根据国家统一会计制度规定,填报期间费用明细项目. 9.《纳税调整项目明细表》(A105000) 本表填报纳税人财务、会计处理办法(以下简称 会计处理 )与税收法律、行政法规的规定(以下简称 税收规定 )不一致,需要进行纳税调整的项目和金额. 10.《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010) 本表填报纳税人发生视同销售行为、房地产开发企业销售未完工产品、未完工产品转完工产品,会计处理与税收规定不一致,需要进行纳税调整的项目和金额. 11.《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(A105020) 本表填报纳税人会计处理按照权责发生制确认收入,而税收规定不按照权责发生制确认收入,需要进行纳税调整的项目和金额. 12.《投资收益纳税调整明细表》(A105030) 本表填报纳税人发生投资收益,由于会计处理与税收规定不一致,需要进行纳税调整的项目和金额. 13.《专项用途财政性资金纳税调整明细表》(A105040) 本表填报纳税人取得符合不征税收入条件的专项用途财政性资金,由于会计处理与税收规定不一致,需要进行纳税调整的金额. 14.《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050) 本表填报纳税人发生的职工薪酬(包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出)情况,以及由于会计处理与税收规定不一致,需要进行纳税调整的项目和金额.纳税人只要发生职工薪酬支出,均需填报本表. 15.《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》(A105060) 本表填报纳税人发生的广告费和业务宣传费支出,会计处理与税收规定不一致,需要进行纳税调整的金额.纳税人发生以前年度广告费和业务宣传费未扣除完毕的,也应填报以前年度累计结转情况. 16.《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070) 本表填报纳税人发生捐赠支出的情况,以及由于会计处理与税收规定不一致,需要进行纳税调整的项目和金额.纳税人发生以前年度捐赠支出未扣除完毕的,也应填报以前年度累计结转情况. 17.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080) 本表填报纳税人资产折旧、摊销情况,以及由于会计处理与税收规定不一致,需要进行纳税调整的项目和金额. 18.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090) 本表填报纳税人发生的资产损失的项目及金........