DOC《长春普华制药股份有限公司创业板首次公开发行股票》

2、招股说明书披露:在主要产品的生产过程中,在引进先进生产设备、提升生产工艺技术的基础上,公司通过自主创新,形成了相应的核心技术.发行人拥有多项被许可使用的专利.发行人与多家科研机构、公司、个人合作研发.请发行人:(1)补充披露报告期发行人与科研院所、其他公司、个人合作或委托研发的详细情况,包括但不限于合作时间、价款、研发成果归属或使用方式、保密条款、是否存在争议或潜在纠纷;

(2)结合发行人业务沿革、董事、监事、高管、其他核心人员的任职经历、发行人合作或委托研发、被许可使用专利商标等情况进一步说明并披露发行人的核心技术及其来源、是否存在争议或潜在纠纷,比较同行业公司技术状况说明公司的技术优劣势及保持持续创新的机制;

(3)说明发行人董事、监事、高管、其他核心人员与原/现任职单位签订的竞业禁止或技术保密等协议及实际履行情况、是否存在争议或潜在纠纷. 请保荐机构和发行人律师对上述事项进行核查,说明核查过程、提供相关依据并对上述事项和发行人拥有专利权属是否存在瑕疵,使用专利是否合法合规,是否存在争议或潜在纠纷发表意见.

3、招股说明书披露:杨华持有公司36.69%的股份,为公司实际控制人.请发行人:(1)结合杨华的持股情况、对股东大会、董事会、管理层的影响情况说明认定杨华为实际控制人的依据是否充分;

(2)说明发行人保持控制结构稳定的有效措施. 请保荐机构和发行人律师对上述事项进行核查,说明核查过程、提供相关依据并发表意见.

4、招股说明书披露:公司主要从事中成药、化学药品的研发、生产和销售.本次募集资金投资于医药产品生产基地建设项目和营销网络建设项目.请发行人:(1)逐项披露招股说明书中有关行业数据的来源,是否符合真实性、客观性和权威性的要求,是否与发行人的实际情况相符;

(2)结合发行人所处行业竞争状况、行业政策及变动趋势、产品市场容量、同行业公司的发展水平、技术发展状况等说明发行人的核心竞争力和持续盈利能力;

(3)结合国家发改委发布《关于印发推进药品价格改革意见的通知》(发改价格〔2015〕904号)的有关规定说明并披露该通知对发行人产品定价、生产经营和财务状况的影响;

(4)详细披露募集资金项目的投资概算情况,项目所面临的风险,包括但不限于技术风险、市场拓展风险和原材料采购风险;

(5)结合现有产品在报告期内的产能、产量、销量、产销率、销售区域,项目达产后新增的产能、产量,以及本行业的发展趋势、有关产品的市场需求和容量、主要竞争对手等情况对项目的市场前景进行进一步的分析论证并披露;

(6)结合发行人、发行人控制公司的具体业务情况说明并披露发行人、发行人控制公司及相关人员是否具备从事业务所必需的资质、许可或认证. 请保荐机构和发行人律师对上述第(1)、(6)项进行核查,说明核查过程、提供相关依据并发表意见.

5、1997年发行人前身三顺药业设立时,北方制药厂用于出资的 三顺 商标未履行无形资产出资的评估程序,其用于出资的实物资产经吉林省审计事务所《资产评估报告》(吉审事评字[1997]461号)评估,但未按规定履行评估结果的确认程序.2000年12月20日,财政部出具《对三九集团长春三顺药业有限公司拟改制为股份有限公司资产评估项目审核意见的函》(财企(2000)764号)对中勤信资评报字(2000)第103号的评估结果进行确认.请发行人:(1)说明北方制药厂商标出资未履行评估程序和实物资产出资未履行评估确认程序的真实原因;