DOC《陕西省国有资产监督管理委员会2014年度》

陕西省国有资产监督管理委员会2014年度 预算执行及其他财政财务收支审计结果 (二O一六年十一月十一日公告) 根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,2015年4 月至6月,陕西省审计厅组织对陕西省国有资产监督管理委员会(以下简称省国资委)2014年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计.

一、基本情况及评价意见 省国资委为省政府直属机构,主要职能是监督管理省属企业的国有资产、企业国有资产的保值增值、指导推进企业改革和重组工作.省国资委为一级预算单位,执行《行政单位会计制度》. 审计结果表明,省国资委基本能够执行国家财经法规政策,内部控制制度较为健全,但在预算资金管理、财务收支等方面还存在一定问题,需要纠正和改进.

二、审计发现的主要问题和处理意见

(一)将省财政厅拨付相关企业军转干部补助等专项资金填列当年决算收支,决算报表多报收入275.89万元,多报支出455.86万元.

(二)商品采购不合规.在未经媒体公布招标信息情况下,签订政务网络及系统集成建设项目合同55.4万元.

(三)财务管理方面存在的问题 1. 在商品服务支出中列支耗材等费用4.7万元,无购物明细清单. 2. 以前年度报废固定资产446.24万元,未及时办理报批手续,造成账实不符,其中原企业工委2004年报废固定资产77.16万元、省国资委报废固定资产369.08万元. 3. 往来账款长期挂账573.87万元未及时清理.其中,(省财政)已付款未核销西钢离退休医疗费62.4万元、陕西省秦隆国有资产经营有限公司借款450万元,个人借款61.47万元.

三、审计处理情况及建议 对上述问题,省审计厅依照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书.对决算报表多报收入275.89万元,多报支出455.86万元问题,要求省国资委今后要据实编报财务决算报表;

对商品采购不合规问题,要求省国资委今后要严格遵守政府采购程序;

对财务管理方面存在的问题,要求省国资委规范办公费用支出,及时清理往来账款和需报废的固定资产办理相关审批手续,并调整有关账务. 同时,针对审计查出的问题,陕西省审计厅提出以下审计建议:规范专项资金核算管理,保证专项资金收支真实性;

及时清理报废固定资产,确保资产安全完整;

严格报销审批手续,确保会计资料真实、完整、合规;

及时清理往来账项,真实反映债权债务.

四、审计发现问题的整改情况 对这次审计发现问题,省国资委及时进行了研究,根据问题产生的原因,提出了整改和进一步加强管理的意见. 对决算报表多报收入275.89万元,多报支出455.86万元的问题,省国资委与省财政厅进行了沟通协调,今后将严格按照《行政单位会计制度》要求编制账务决算,真实反映单位财务收支;

对商品采购不合规问题,表示今后在政府采购工作中,认真遵守公开透明、公平竞争原则,严格按照政府采购程序进行商品采购;

对财务管理方面存在的问题,省国资委督促相关经办人补充相关资料,规范完善了办公用品经费支出管理;

对报废固定资产进行了清理造册,正在办理相关审批手续,待有关部门批复后调整有关账务;

向有关处室和人员发出借款催缴通知,限期办理相关手续,清理个人挂账款. 陕西省地方电力(集团)有限公司 2014年度资产负债损益审计结果 (二O一六年十二月八日公告) 根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定,2015年9至12月,陕西省审计厅(以下简称省审计厅)对陕西省地方电力(集团)有限公司(以下简称省地电集团)2014年度资产负债损益情况进行了审计,重点审计了省地电集团本部,延伸审计了省地电集团所属招标公司、电建公司、投资公司本部3个子公司以及宝鸡、延安、安康3个市级分公司,抽查了眉县、安塞、平利3个县级分公司(含县级辅业公司),并对重要事项进行了必要的延伸和追溯.