DOC《江苏紫金农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票申请文...》

江苏紫金农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见 中信建投证券股份有限公司: 现对你公司推荐的江苏紫金农村商业银行股份有限公司(以下简称 公司 或 发行人 )首发申请文件提出反馈意见,请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档.

若涉及对招股说明书的修改,请以楷体加粗标明.我会收到你公司的回复后,将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见.如在30日内不能提供书面回复,请向我会提交延期回复的申请.若对本反馈意见有任何问题,请致电我会审核人员.

一、规范性问题

1、据招股书披露,发行人产权中尚未更名至发行人名下的房产均为发行人前身四家联社所有,上述房产在四家联社合并设立发行人后均已实际交付给发行人并由发行人使用至今,未发生任何权属纠纷,且发行人正在积极办理上述房产的更名手续. 请发行人说明银行设立、历次增资和股权转让是否履行了相应的审批、评估、备案手续,过程是否合法合规,是否存在出资不实的情形,是否构成发行人的资产存在纠纷及潜在纠纷.(2)请发行人说明上述房产未更名是否为出资不实.请保荐机构、发行人律师、会计师对以上事项发表明确核查意见,并对上述情形是否构成本次上市实质性障碍发表明确核查意见,并说明核查依据和过程.

2、据招股书披露,截至2016年12月31日,发行人股东所持发行人股份质押在他人处共计30户,涉及股份数129,383,253股,占发行人股份总额的3.93%.发行人股东所持发行人股份被司法机关冻结共计37户,涉及股份数89,967,830股,占发行人股份总额2.73%. 请补充披露发行人质押、冻结或查封的股份数量,以及占发行人股份的比例;

请保荐人、发行人律师对上述情形是否符合首发管理办法第十三条关于股权清晰的相关规定、对相关股权质押和冻结是否存在导致发行人股权发生重大变化的风险发表意见.

3、据招股书披露,由于发行人股东人数众多,目前尚有25名法人股东和279名自然人股东未亲自或委托他人办理托管手续,上述股东所持股份占发行人总股本的3.93%. 请说明对于上述股东由于联系不到或无法提供确权资料等原因而无法确认其股东身份和股权权属是否存在争议的股东所持股权公司拟如何处理,将来如何处理股份登记和锁定事宜.上述情况是否符合首发上市管理办法第十三条的规定,是否会对本次发行构成障碍?保荐机构和律师补充核查并披露上述未确权的股东的具体情况和股权形成过程,并说明是否符合行业主管部门相关规定.

4、请发行人补充披露发行人董监高及其亲属持股的形成过程及变动情况、股权交易价格、持股资金来源是否来自于银行提供的借款、是否存在获受股权奖励情况,董监高及其亲属持股是否需要履行相关的内部决策程序和主管部门的审批或备案,如需要,请予以说明履行情况.请保荐机构和律师对上述事项予以核查并发表意见.

5、据招股书披露,发行人报告期内共发生686笔股份变动,涉及股份数367,132,846股,占发行人当前总股本的比例为11.14%.报告期外(自设立之日一年后至2013年12月31日)共发生514笔股份变动,涉及股份数297,754,288 股,占发行人当前总股本的比例为9.04%. (1)请按股东类别及性质列示披露目前发行人股东的基本构成,并在 发行人基本情况 章节披露发行人所有法人股东的持股情况.请将自然人股东的持股情况作为招股说明书附件进行披露,包括股东姓名、身份证号、持股数、持股比例、在发行人的任职情况等. (2)对于报告期外的股权转让,请按股权转让的类别披露转让的次数、股数及占比,对于报告期内的股权转让,请列表逐笔披露股权转让的原因、价格、定价依据及价款支付情况. (3)涉及国有产权变动的,请说明是否履行了相应的审批、评估、备案等法定程序.请保荐机构及律师对发行人股权中是否尚存在信托、委托代持等名义股东与实际股东不一致的情形,是否存在股权权属不清等潜在法律纠纷的情形.