DOC《附件1》

五、承担较大期权性风险时,应考虑影响期权行为的利率情景,包括利率波动性的变化;

六、利率情景应有前瞻性,应考虑最新市场信息、资产组合变化、新产品和新风险点等;

七、在低利率环境下,必要时还应考虑负利率情景对资产负债的不对称影响. 附件3 客户行为性期权风险的考虑因素 商业银行在确定客户行为性期权风险假设时,可针对以下金融工具使用相应的模型因子:

一、具有提前还款风险的固定利率贷款 模型因子的考虑因素可包括:

(一)贷款规模、贷款抵押率(LTV)、借款人特征、合同利率、贷款已发放时间、地理位置及竞争环境、合同期限和剩余期限等;

(二)其他宏观经济变量,如股票指数、失业率、GDP、通货膨胀和房屋价格指数等.

二、具有提前支取风险的定期存款 模型因子的考虑因素可包括:

(一)存款规模、存款人特征、融资渠道、合同利率、季节性因素、地理位置及竞争环境、合同期限和剩余期限等;

(二)其他宏观经济变量,如股票指数、失业率、GDP、通货膨胀率、房屋价格指数等.

三、无到期日存款 模型因子的考虑因素可包括:产品利率对市场利率的敏感度、当期市场利率水平、产品利率与市场利率间的利差、市场竞争水平、地理位置及竞争环境、人口及其他与客户基础相关的因素等.

四、固定利率贷款承诺 模型因子的考虑因素可包括:借款人特征、地理位置及竞争环境、当地承诺费惯例、银行与客户关系、承诺的剩余期限、承诺已持续时间和贷款期限等. 附件4 银行账簿利率风险模型管理要求 商业银行对银行账簿利率风险模型的管理应满足以下要求:

一、政策制定 银行账簿利率风险模型管理政策应经董事会或其授权的专业委员会批准.模型管理政策应明确模型开发、推广、使用和监督过程中的职责划分,对模型升级、改造和淘汰的全流程加以规范,包括模型初始和持续验证、结果评估、审批、版本控制和例外处理等.

二、模型验证的核心要素 银行账簿利率风险模型验证应包括三个核心要素:

(一)应评估模型理论基础和方法论的可靠性,包括建模依据等;

(二)应持续监测模型,包括过程验证和标杆对比等;

(三)应强化模型结果分析,包括关键模型参数(例如核心存款比率、提前还款率、提前支取率、金融工具定价等)的返回检验等.

三、模型验证流程 商业银行应基于模型风险、模型影响、模型历史表现及对模型技术的熟悉程度等定量和定性因素,建立模型验证流程,判断模型稳健性.

(一)模型初始验证.在批准模型前,应就模型方法、假设和输入输出等进行验证,验证应独立于模型开发.验证结果应提交董事会或其授权委员会批准.

(二)模型持续验证.模型获批准后,应对模型开展持续评估和验证,验证频率应与模型风险程度相匹配.应明确设定例外触发事件,发生触发事件后应及时向董事会或其授权委员会报告,采取修改措施或限制模型使用.

(三)模型变更.商业银行应做好版本控制.针对需要修改或停止使用的模型,应明确模型交接的政策,包括模型变更、版本控制和文档记录等.

四、外部模型管理 商业银行使用外购银行账簿利率风险模型,或由第三方供应商提供市场数据、行为假设或模型参数等,应将其纳入模型验证,并完整记录模型的选择、使用、订制性需求等情况,确保其与银行业务活动和风险特征相符.