DOC《商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引》

如果原始期限在1年以上,运用50%的信用转换系数. 对于仅在金融市场整体出现动荡时提供的合格流动性便利,如果同时符合以下条件,可以运用0%的信用转换系数: 流动性便利提供者所提供的资金有基础资产为抵押;

流动性便利提供者对基础资产应当至少与资产支持证券投资机构拥有相同顺序的受偿权利. 对于合格贷款服务机构现金透支便利,按照本指引关于合格流动性便利的有关规定计算监管资本要求.如果合格贷款服务机构现金透支便利可以在无需事先通知的情况下无条件取消,则可以运用0%的信用转换系数. 对于其他的表外资产证券化风险暴露,运用100%的信用转换系数. 采用资产证券化标准法的商业银行在计量具有信用风险缓释工具的资产证券化风险暴露的监管资本时,能够认可的合格抵质押品仅限于《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》所规定的合格金融抵质押品.由特别目的信托所抵押的合格抵质押品可被视为合格抵质押品. 采用资产证券化标准法的商业银行在计量由合格抵质押品提供信用风险缓释的资产证券化风险暴露的监管资本时,应当首先按照没有合格抵质押品的情况计算监管资本要求,再将其乘以《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》第九条所定义的E*/E,作为该资产证券化风险暴露的监管资本要求. 采用资产证券化标准法的商业银行在计量具有信用风险缓释工具的资产证券化风险暴露的监管资本时,能够认可的合格保证人仅限于《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》附件1所列示的第一项和第二项合格保证人.本指引不将特别目的信托视为合格保证人. 由合格保证人对资产证券化风险暴露提供具有风险缓释作用的信用保护的,该资产证券化风险暴露持有机构应当根据《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》的有关规定,对具有信用保护的资产证券化风险暴露部分按照对保证人的直接债权计量监管资本要求. 信用风险缓释工具仅覆盖部分资产证券化风险暴露的,对于所覆盖部分,商业银行应当按照本指引的有关规定计量考虑信用风险缓释作用后的监管资本要求;

对于未覆盖部分,则应按照不存在信用风险缓释工具的情形计量监管资本要求. 信用风险缓释工具仅覆盖部分资产证券化风险暴露,并且资产证券化风险暴露具有不同档次的,若无明确约定,应当视为该信用风险缓释工具按照从高级到低级的顺序依次为各档次的资产证券化风险暴露提供信用保护. 资产证券化风险暴露与信用风险缓释工具之间存在期限错配、币种错配的,应当按照《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》的相关规定进行处理. 作为非发起机构的商业银行为资产证券化风险暴露提供信用保护的,应当视同于该资产证券化风险暴露的投资机........