DOC《（专题系列）开具红字增值税专用发票》

1、点击"申请单填开",出现如下页面,根据实际情况,选择"购买方申请"或"销售方申请"后,选择"发票种类",输入"发票代码"、发票号码(注:若为购买方申请,发票已经认证相符则不用填写发票代码与号码,直接点击确定).点击"确定"进入下一页面再根据发票内容输入发票信息,注意:数量前填"-"(负)号,输入完毕,保存,打印两份"红字发票申请单",退出. 图2

2、点击"申请单导出"(图1),导出"红字发票申请单"保存在U盘中.

3、携带以下资料到"涉税受理"窗口申请开具"红字发票通知单". ①《开具红字增值税专用发票申请单》纸质版(两份) ②《开具红字增值税专用发票申请单》电子版(XML文件)(U盘携带) ③蓝字发票抵扣联、发票联,两联的原件、复印件 ④销售方申请: (1)如因开票有误等原因尚未交付的,提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料. (2)如因开票有误购买方拒收的,需开具购买方拒收证明 ⑤购买方申请: (1)需企业开具情况说明,提供相关合同、折让协议原件、复印件 (2)对应蓝字发票相关记账凭证原件及复印件 注意:

1、销售方开具红字发票申请单操作步骤: 开票系统里开具申请单"发票管理--红字发票申请单--申请单开具--销售方申请" 1)若是上月的发票,可选择"销售方申请--发票尚未交付" 例如:2011年12月份到税务所申请红字发票通知单,若发票开具日期为2011年11月份的发票,则可以选择该选项. 2)若是隔月的发票,必须选择"销售方申请--购买方拒收",必须提供购买方开具的"拒收证明(盖购买方公章)"原件 例如:2011年12月份到税务所申请红字发票通知单,若发票开具日期为2011年10月份(或之前)的发票,则必须选择该选项 (注意自开票之日起180天内可以开具红字发票)

2、购买方开具红字发票申请单操作步骤: 开票系统里开具申请单"发票管理--红字发票申请单--申请单开具--购买方申请" 发生退货或者折让的,需提供双方签订的退货或折让协议(盖双方公章)、情况说明(盖企业公章).

四、红字增值税专用发票填开步骤 销售方拿到通知单后按下列步骤操作: "发票填开界面--点击负数--直接开具--输入通知单编号"(通知单编号为通知单右上角红色标注部分)